Порядок и правила расчета при увольнении работника по собственному желанию в 2018 году. Онлайн-калькулятор

Содержание

При расторжении трудового договора работодатель проводит окончательный расчет с работником. Если гражданин не использовал право на отдых, помимо заработка, ему необходимо возместить неистраченный отпуск в денежном эквиваленте.

Содержание

Формула расчета компенсации за неиспользованный отпуск

image

Расчет сотрудника включает в себя следующие выплаты:

  • основной заработок;
  • премиальные;
  • выходное пособие;
  • возмещение неистраченного отпуска.

Расчет отпускных при увольнении выполняется по следующей формуле:

Среднедневной заработок за год × Число дней неистраченного отпуска

Правила вычисления и выплаты компенсации регламентированы следующими законодательными актами:

  • ст. 139 ТК РФ – определяет алгоритм расчета среднего заработка;
  • ст. 140 ТК РФ – регулирует сроки начисления заработной платы, премий и других выплат, в случае завершения трудовых отношений;
  • ст. 127 ТК РФ – объясняет особенности увольнения после использованного отпуска;
  • Постановление Правительства РФ №922 – объясняет частные случаи вычисления усредненного дохода;
  • Письмо Министерства здравоохранения и социального развития №4334-17 – определяет алгоритм подсчета неистраченного отпуска при расторжении трудового контракта.

Параметр усредненного дохода вычисляется по следующей формуле:

Общий заработок за предыдущий год / Число суток в отработанном периоде.

При исчислении дохода не учитываются суммы отпускных выплат, пособия по нетрудоспособности и материальная помощь. Длительность полностью отработанных месяцев – 29,3 дня (фиксированное значение).

Число дней в месяцах, в которых имеются исключаемые периоды, высчитывается по формуле:

Количество исключаемых дней × 29,3 / Длительность месяца.

28 календарных дней отпуска – длительность отдыха сотрудника за рабочий год. За каждый отработанный месяц гражданин накапливает 2,33 дня. Чтобы вычислить промежуток, за который необходима компенсационная выплата, нужно воспользоваться такой формулой расчета:

(ОМ × 2,33) — ИО, где:

  • ОМ – полностью отработанные месяцы с момента трудоустройства;
  • 2,33 – количество накопленных дней отпуска за 30 дней;
  • ИО – число использованных суток отпуска.

Если гражданин отработал меньше 15 дней и уволился, текущий месяц не берется для вычислений.

ВАЖНО! Итоговое значение всегда округляется в пользу работника.

Пример расчета количества дней отпуска, среднего дохода и суммы возмещения на следующих условиях:

  • дата трудоустройства – 1 января 2018 года;
  • дата увольнения – 31 августа 2019 года;
  • ежемесячный доход – 60 тыс. р.;
  • дополнительный ежегодный отпуск – 3 дня;
  • число использованных дней – 31.

Размер компенсации составляет:

  1. Полные месяцы работы за период с 01.01.18 по 31.08.19 – 20.
  2. Длительность добавочных дней за расчетный срок – 6.
  3. Определение количества неиспользованных дней: 20 × 2,33 + 6 — 31 = 21,6. Значение округляется в пользу работника – 22.
  4. Средний заработок сотрудника за день: 60 000 × 12 / (12 × 29,3) = 2 047 р.
  5. Отпускные: 2 047 × 22 = 45 034 р.

При увольнении работодатель должен начислить сотруднику 45 034 рублей.

Облагается ли НДФЛ компенсация за неиспользованный отпуск

С начисленной суммы возмещения удерживается НДФЛ. Это правило прописано в положениях третьего пункта статьи №217 Налогового кодекса РФ.

ВАЖНО! Если плата за труд и компенсационные начисления выдаются родственникам умершего гражданина, согласно пункту 18 ст. 217 НК РФ подоходный налог не взимается.

Срок выплаты компенсации

Деньги выдаются в последний день работы гражданина. Если выпадает на выходной или праздник, расчет проводится в ближайшие рабочие сутки. В ряде случаев гражданин имеет право запросить выдачу в выходной. Например, такая возможность доступна при сменном графике труда, когда сутки увольнения являются нерабочими для организации, но сотрудник исполняет свои трудовые обязанности.

ВНИМАНИЕ! Задержка выдачи денежных средств – нарушение, за которое работодатель привлекается к ответственности и выплачивает сотруднику неустойку.

Ответственность за невыплату компенсации

Согласно положениям ст. 5.27 КоАП РФ работодатель привлекается к ответственности за невыплату компенсации в срок. Согласно нормам законодательного акта за такое нарушение назначается штраф:

  • от 30 до 50 тыс. р. – для компаний;
  • от 1 до 5 тыс. р. – для должностных лиц и ИП.

Предприятие также дополнительно начисляет неустойку сотруднику. Ее сумма составляет 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый сутки просрочки.

Калькулятор расчета сотрудника при увольнении

Чтобы рассчитать сумму возмещения за неистраченный отпуск при увольнении, нужно ввести следующие сведения:

  • доход сотрудника за 12 месяцев;
  • количество неиспользованных дней.

После заполнения полей программа автоматически проведет расчеты. Итоговый результат будет отражать размер компенсационного начисления.

В соответствии с трудовым кодексом, по истечении определенного промежутка времени работодатель обязан предоставить оплачиваемый отпуск своим сотрудниками. На заслуженный отдых может рассчитывать работник, который выполнял свои должностные обязанности не менее полугода. В последующие года отпуск предоставляется ему в соответствии с графиком. Очень хороший способ произвести расчет отпускных в любое время, в том числе, нынешнем году — онлайн калькулятор, в котором прописаны все необходимые для расчета формулы.

Содержание

Инструкция по расчету отпускных с помощью онлайн калькулятора

Расчет отпускных выплат при использовании программы онлайн-калькулятор осуществляется в несколько этапов. Пользователь должен в предложенной форме указать следующие данные:

  • дата начала отпуска;
  • период работы после окончания прошлого отпуска;
  • средняя зарплата;
  • доход за каждый месяц;
  • периоды исключения (т.е.перерывы в работе при наличии, например, больничные).

Изначально необходимо ввести в калькулятор данные о начале отпуска. После этого пользователь должен отметить длительность рабочего периода. Если сотрудник недавно устроился в новую организацию, то следует указать сколько времени прошло после приема на работу.

На следующем этапе указывается средний размер заработной платы. В дополнительных окнах указывается заработок за каждый месяц. После заполнения формы производится автоматический расчет отпускных выплат к выдаче сотруднику. При этом обязательно учитывается сумма НДФЛ.

Видео-инструкция — как пользоваться калькулятором при расчете отпускных:

Начисление выплат

Формирование отпускных производится при учете множества различных факторов. Наиболее значимым из них является усредненный показатель заработной платы, которые включает в себя основные и добавочные выплаты:

  • заработную плату;
  • надбавки;
  • премии;
  • доплату за выслугу лет;
  • доплату за сложность;
  • доплату за вредность.

Во время проведения соответствующих расчетов при условии начисления премий следует помнить, что ежемесячные надбавки включаются в итоговую сумму только при условии, если период их начисления входит в расчетный. Ситуация, при которой премиальные оклады были начислены многократно в течение одного месяца, обязывает бухгалтера указывать лишь один из них.

Расчет отпускных при увольнении

Расчет отпускных при увольнении осуществляется по определенной формуле и производится с учетом неиспользованных дней для отдыха. Если такие есть, согласно статье 127 Трудового кодекса РФ за них положена денежная компенсация в случае, когда работник не желает отгулять их перед увольнением.

Весь доход, который был начислен сотруднику за время работы, делится на количество отработанных месяцев. После этого полученное значение среднего дневного заработка необходимо разделить на коэффициент 29,3. Это постоянное значение отражает количество календарных дней года, уменьшенное на количество нерабочих праздничных дней согласно законодательству и деленное на количество месяцев в году — 12.

В отличии от проведения расчета для работающих сотрудников, при увольнении необходимо провести еще одну операцию полученную цифру умножить на количество суток, которые не были использованы для отдыха.

Компенсация за неиспользованный отпуск рассчитывается по двум возможным формулам:

  1. Когда отпуск рассчитывают в календарных днях. Размер компенсации = среднедневной заработок ×кол-во календарных неотгулянных дней.
  2. Когда отпуск рассчитывается в рабочих днях. Компенсация = среднедневной заработок ×кол-во только рабочих неотгулянных дней.

Как рассчитать отпускные за полгода?

При условии, если сотрудник проработал в новой организации меньше года, то изначально следует определить длительность отпускного периода. Этот показатель будет одним из основополагающих при проведении окончательного расчета. Для определения коэффициента число положенных отпускных дней следует разделить на 12. Полученная цифра умножается на количество месяцев, которое сотрудник полностью отработал в компании.

Важно учесть, что при подсчете количества отработанных месяцев есть свой нюанс. Если сотрудник отработал менее половины месяца, он не будет засчитан при расчете во время увольнения. Для месяца из 31 дня это 16 дней, для 29-дневного — 15 дней.И на конечном этапе производится умножение количества отработанных дней на средний ежедневный заработок.

Процедура расчета отпускных регулируется законодательством, поэтому механизм проведения работ в государственных и частных организациях не будет отличаться. Благодаря этому права сотрудников надежно защищены.

Также в разделе калькуляторы Вы сможете:

— рассчитать больничный онлайн; — рассчитать дату ухода в декретный отпуск.

Как использовать

Один из важных моментов при расторжении с сотрудником трудового договора — определение суммы отпускных и неизрасходованных дней оплачиваемого отдыха. Онлайн калькулятор расчета при увольнении по собственному желанию 2020 года поможет избежать ошибок при вычислениях. Воспользоваться им можно совершенно бесплатно. Подробно о том, по каким правилам и формулам нужно считать, мы рассказывали в статье, как рассчитать отпускные при увольнении.

Для вычисления понадобится такая информация:

  • даты приема на работу и расторжения трудового договора;
  • сколько отпускных дней полагается работнику ежегодно;
  • сколько он отдыхал за все время работы в организации;
  • среднедневной заработок.

Шаг 1. В первую очередь укажите даты начала и конца работы сотрудника в организации.

image

Шаг 2. Из списка выберите, сколько отпускных дней ежегодно положено работнику. Обычная ситуация — 28. По умолчанию онлайн калькулятор калькулятор компенсации при увольнении в 2021 году предлагает именно это значение. Но если работник инвалид или трудится на вредном производстве, ему положен более длительный отдых. Таблицу с подробной информацией вы найдете сразу после инструкции. Кстати, мы посчитали, в каком месяце выгоднее всего отдыхать.

Читайте также:  Что нужно знать риэлтору-новичку для успешной работы по профессии

Шаг 3. Если имеются периоды, которые не нужно учитывать при вычислении, укажите их, нажав на кнопку «Добавить период». Если не уверены, то прочитайте статью о том, сгорают ли отпускные дни за предыдущие периоды.

Промежутки, которые нужно исключить, перечислены в статье 121 ТК РФ:

  • отсутствие на работе без уважительных причин;
  • отпуск по уходу за ребенком;
  • периоды без сохранения заработной платы, если они составили более 14 календарных дней в течение рабочего года.

Онлайн-калькулятор расчета отпуска при увольнении в 2021 году позволяет добавить столько промежутков, сколько необходимо. Для каждого нужно указать дату начала и окончания.

Шаг 4. Следующим шагом необходимо ввести в калькулятор расчета компенсации за отпуск при увольнении в 2021 году общее число дней, которые сотрудник провел в отпуске за все время работы в организации.

Шаг 5. Наконец, расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении в 2021 г. невозможно сделать, не зная сумму дневного заработка увольняемого сотрудника. Это значение нужно указать в рублях.

ВАЖНО!

Обратите внимание, что дробные суммы нужно вводить с использованием точки, а не запятой! Например 1500.50.

Шаг 6. Когда все поля калькулятора заполнены, нажмите на кнопку «Рассчитать». Результат отобразится ниже в форме таблицы. Калькулятор расчета неиспользованного отпуска при увольнении 2020 года покажет, сколько отпускных дней сотрудник не успел использовать и какая сумма компенсации в рублях ему полагается.

Как рассчитать количество неиспользованных дней — инструкция

Что позволяет посчитать онлайн калькулятор:

Читайте также:  Пример должностной инструкции “Начальник отдела обеспечения”

  • длительность отпускного стажа — периода работы у конкретного работодателя, дающего право на ежегодный отпуск (считается в полных годах, месяцах и днях);
  • количество неиспользованных дней отдыха, подлежащих компенсации при увольнении.

Исходные данные для расчета:

Номер поля калькулятора Название поля калькулятора Рекомендации по заполнению
1 Дата приема на работу Нажмите на поле 1 калькулятора и выберите на появившемся календарю дату вашего трудоустройства
2 Дата расчета Нажмите на поле 2 калькулятора и выберите дату проведения расчета (день увольнения в случае определения остатка отпуска в целях получения компенсации)
3 Использованные дни Укажите в поле 3 то количество дней отдыха, которое вы уже использовали за весь период работы у данного работодателя
4 Исключаемые дни
5 Годовой отпуск в днях

Для проведения онлайн расчета ничего нажимать не надо, калькулятор автоматически без перезагрузки рассчитает продолжительность отпускного стажа и количества неиспользованных дней на указанную дату.

Зная количество неотгулянных дней, можно рассчитать компенсацию при увольнении.

Рекомендуем: Онлайн калькулятор компенсации отпуска при увольнении.

Ниже для пояснения работы калькулятора приведен алгоритм расчета остатка неиспользованного отпуска при увольнении сотрудника в 2019 году.

Пример подсчета отпускного остатка для 2021 года

Исходные данные:

Дата трудоустройства 10.08.2016
Дата увольнения 15.11.2019
Использованный ежегодный отпуск 56 дней
Отгулы без сохранения зарплаты С 01.07.2018 по 21.07.2018
Отсутствие без уважительной причины 3 дня за весь период работы в декабре 2018
Продолжительность отпуска по трудовому договору 28 дней

Заполнение полей онлайн калькулятора:

  • 1 — 10.08.2016;
  • 2 — 15.11.2019;
  • 3 — 56;
  • 4 — 10 (7 дней отгулов без сохранения заработной платы и 3 дня прогулов);
  • 5 — 28.

Результаты расчетов:

Формулы и алгоритм вычислений

За каждый рабочий год сотруднику положен отпуск годовой продолжительности, установленный для него ТК РФ и трудовым договором. В стандартном случае это 28 дней, в отдельных случаях может быть больше данной продолжительности.

При работе по срочному трудовому договору сроком меньше 2-х месяцев или заключенному на время сезона отпуск предоставляется в особом порядке. Как рассчитать неиспользованный остаток для срочных работников, читайте здесь.

Чтобы узнать, сколько дней неиспользованного отдыха положено работнику следует выполнить такие шаги:

  • рассчитать отпускной стаж;
  • посчитать общую продолжительность положенного отдыха за весь период трудовой деятельности у работодателя;
  • выяснить число использованных дней отдыха;
  • рассчитать количество неиспользованного остатка.

Правила расчета стажа изложены здесь.

Читайте также:  Анкета на работу (составляем по образцу), оформление, подведомственные примеры

Считаются последовательно рабочие годы с даты приема в компанию. Если встречаются дни исключаемых периодов, то они отодвигают окончание рабочего года на соответствующее число дней.

Отпускной стаж выражается в полных месяцах, за каждый положен отдых продолжительностью = Годовая длительность / 12 мес.

После расчета общего числа дней, положенных за все время работы, отнимается уже истраченные дни, итогом будет искомая величина неиспользованного остатка.

Для примера выше проведем расчет вручную без использования онлайн калькулятора.

Дата трудоустройства — 10.08.2016, дата увольнения — 15.11.2019.

Отпускной стаж:

  • 1-й рабочий год: с 10.08.2016 по 09.08.2017 — 12 полных месяцев работы;
  • 2-й рабочий год: с 10.08.2017 по 09.08.2018 — 12 полных месяцев;
  • 3-й рабочий год: с 10.08.2018 по 16.08.2019 (дата окончания сдвинута на 7 исключаемых дней отгулов за свой счет) — 12 полных месяцев;
  • 4-й рабочий год: с 17.08.2019 по 15.11.2019 (в этом периоде 3 неучитываемых дня прогула) — 2 мес. и 27 дня округляются до 3 полных месяцев;
  • отпускной стаж = 39 месяцев.

За каждый месяц положено = 28/12 = 2,33 дня отпуска.

За отпускной стаж положено = 39 мес. * 2.33 дн. = 91 дн.

Неиспользованные дни = 91 — 56 = 35 дн. — за них работнику будет выплачена компенсация при увольнении.

Инструкции по увольнению

Мы собрали ссылки на статьи, которые подробно рассказывают, как правильно уволить работника:

  • по собственному желанию;
  • по срочному трудовому договору;
  • по инициативе работодателя;
  • по соглашению сторон;
  • по утрате доверия;
  • за прогул;
  • по сокращению штата;
  • по уходу за ребенком;
  • из-за призыва в армию;
  • из-за переезда в другой город;
  • с целью перевода на другую работу.

Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск

Сперва поймите, сколько дней из положенного отпуска работник не «отгулял». Подробный алгоритм для расчета этой цифры мы приводим здесь. А в простых случаях, когда в год сотруднику положено 28 отпускных дней, за месяц «набегает» 2,33 дня отпуска. Если в какие-то месяцы человек работал меньше 15 дней, эти месяцы выбрасываем из расчетов, если больше 15 дней — округляем до полного месяца. Складываем число месяцев и умножаем его на 2,33. Из полученного числа вычитаем дни, которые сотрудник уже «отгулял».

Сумму компенсации рассчитайте по формуле: Сумма компенсации = Средний дневной заработок * Количество дней неиспользованного отпуска.

Кому положена компенсация за неиспользованный отпуск

Когда сотрудник уходит из компании, чаще всего у него есть “неотгулянные” дни отпуска. Бухгалтер рассчитывает сумму этих условных отпускных по особым правилам, удерживает НДФЛ и выплачивает вместе с последней зарплатой и выходным пособием.

Компенсацию не платят сотрудникам, которые просто переводятся из одного подразделения в другое без увольнения. Также ее не выдают внешним совместителям, которые переводятся на основное место работы. А еще ничего не получит работник, которого приняли в штат меньше половины месяца назад и теперь увольняют.

Нормативное регулирование

Письмо Роструда от 22.07.2010 № 2184-6-1

Читайте также:  Персональные данные сотрудника: как с ними работать

Вне зависимости от оснований прекращения контракта даже за виновные действия сотруднику при уходе из компании в обязательном порядке выплачиваются деньги за все невостребованные дни отпуска (см. письмо Роструда от 02.07.2009 № 1917-6-1). Как рассчитать компенсацию при увольнении, смотрите инструкцию ниже.

Как рассчитать средний дневной заработок

Средний дневной заработок за 12 месяцев перед увольнением нужен, чтобы узнать размер компенсации за оставшиеся дни отпуска. Если сотрудник пришел в организацию меньше года назад, рассчитывайте средний заработок с момента его приема в штат (Постановление правительства № 922 от 24.12.07).

Складываем суммы заработка за нужный период: сюда входят доходы в денежном и натуральном виде — зарплата и доплаты, премии, надбавки. В сумму не входят больничные, отпускные и другие выплаты, для расчета которых уже использовался средний заработок.

Далее определяем число календарных дней за период, рассматриваем рабочие месяцы:

  • если сотрудник отработал полный месяц, берем среднее число календарных дней в нем — 29,3;
  • если в месяце были пропуски рабочих дней (отпуск или больничный), то число дней находим по формуле: (Число календарных дней месяца — Дни отпуска или больничного) * 29,3 / Число календарных дней месяца.

Теперь найдем средний дневной заработок по формуле: Сумма выплат за расчетный период / Календарные дни за расчетный период.

Вопросы налогообложения

Денежная компенсация за неиспользованный отпуск облагается налогами. НДФЛ начисляется, согласно статье 219 НК РФ, в следующих случаях:

  • компенсационные выплаты производятся сотруднику непосредственно в последний рабочий день;
  • компенсация выплачивается в день получения заработной платы, но сотрудник не увольняется.

В остальных случаях НДФЛ не начисляется. Страховые взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование и от несчастных случаев на производстве не выплачиваются.

Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск

Сперва поймите, сколько дней из положенного отпуска работник не «отгулял». Подробный алгоритм для расчета этой цифры мы приводим здесь. А в простых случаях, когда в год сотруднику положено 28 отпускных дней, за месяц «набегает» 2,33 дня отпуска. Если в какие-то месяцы человек работал меньше 15 дней, эти месяцы выбрасываем из расчетов, если больше 15 дней — округляем до полного месяца. Складываем число месяцев и умножаем его на 2,33. Из полученного числа вычитаем дни, которые сотрудник уже «отгулял».

Сумму компенсации рассчитайте по формуле: Сумма компенсации = Средний дневной заработок * Количество дней неиспользованного отпуска.

О калькуляторе для расчета количества дней отпуска

Калькулятор отпускных дней легко позволит узнать, какое количество суток отпуска накоплено работником на тот или иной момент.

Законодательные основы вычисления дней отпуска

Вычисление отпускного стажа производится в соответствии со ст. 121 Трудового Кодекса Российской Федерации.

Зачем знать свой отпускной стаж

Время работы на одного работодателя, дающее право на уход в ежегодный отпуск, который будет оплачен, может понадобиться не только непосредственно для вычисления этого периода, но и для того, чтобы знать, какое количество дней подлежит компенсации при увольнении.

Что входит в стаж для отпуска

Работник, трудящийся непрерывно на одного и того же работодателя, получит право на ежегодный отпуск с учетом таких периодов:

  • то время, когда он фактически выполнял свои обязанности;
  • периоды, когда работник отсутствовал на работе, но место за ним было сохранено (отпуск, больничный, декрет, воинская служба и т.п.);
  • выходные и другие нерабочие дни;
  • вынужденное отсутствие на работе при незаконном увольнении;
  • отстранение по причине несвоевременного прохождения медосмотра (если в этом нет вины сотрудника);
  • дополнительные административные отпуска (не более двух недель за календарный год).

ВАЖНО! В законодательство вносились изменения, касающиеся начислений стажа во время административных отпусков:

Читайте также:  Уважительные причины невыхода на работу: примеры, описание и требования

  • с 30.12.2001 года по 05.10. 2006 года учитывалось не более 7 дней отпусков за свой счет в год;
  • с 06.10.2006 года этот лимит вырос до 14 дней.

Что не входит в стаж для отпуска

Некоторые периоды времени не будут учтены при подсчете стажа, необходимого для отпуска, а именно:

  • прогул работника;
  • отстранение по причине алгокольного, наркотического, токсического опьянения;
  • недопуск к работе из-за незнаний или непрохождения проверки правил техники безопасности;
  • работник не прошел обязательный медосмотр по своей вине;
  • невозможность выполнять работу по медицинскому заключению;
  • прекращение действия лицензии, обязательной для трудовой деятельности (например, водительские права, разрешение на оружие и т.п.);
  • отпуск по уходу за ребёнком старше 1,5 лет.

Индексация среднего заработка при повышении зарплаты

Если перед отпуском сотрудника или во время него в организации повысили оклады (тарифные ставки), то нужно индексировать средний заработок для расчета отпускных. Здесь вам пригодится коэффициент повышения (КПВ): КПВ = ОН / ОС, где ОН — новый оклад, ОС — старый оклад. Есть три варианта индексации:

  1. Оклад повысился в течение расчетного периода. Тогда все выплаты, учитываемые при расчете отпускных, с начала расчетного периода до месяца изменения оклада умножаются на КВП.
  2. Оклад повысился после расчетного периода до начала отпуска. Весь рассчитанный средний заработок умножается на коэффициент повышения.
  3. Оклад повысился во время отпуска. Увеличивается только часть отпускных, начиная с даты действия новых окладов.

Невыплата или недоплата компенсации

Необходимо помнить, что за невыплату или недоплату окончательного расчета сотруднику в день увольнения возможны следующие санкции:

  • административный штраф в размере 120 000 рублей либо в сумме среднего годового заработка сотрудника;
  • лишение права занимать руководящие должности сроком на 1 год;
  • судом возможно принятие решения о принудительных работах сроком до нескольких лет; тюремный срок до 1 года;
  • штраф в размере от 100 000 до 500 000 рублей, если работодатель отказывает в выплате окончательного расчета.

Оплата отпуска

Отпускные необходимо выплатить не менее чем за 3 дня до начала отпуска (ст.136 ТК РФ). Число дней отпуска берем из приказа руководства о предоставлении законного отдыха. Оплачиваем все календарные дни отпуска кроме нерабочих праздников (согласно ст. 120 ТК РФ).

Обычно вызывает вопросы ситуация, когда отпуск начинается в начале месяца. Например, сотрудник уходит в отпуск с 1 июля 2018 года, и выплатить отпускные нужно 27 июня. При этом для расчета требуется зарплата за июнь, которая еще не начислена.

В этом случае сначала выполняется расчет зарплаты за июнь: или предположив, что сотрудник доработает последние дни месяца, или исходя из уже отработанных дней. Затем рассчитываются отпускные. Если зарплата за июнь изменится после расчета отпускных, нужно будет выполнить пересчет и доплатить или удержать разницу.

А рассчитать отпускные за несколько минут можно с помощью нашего калькулятора.

Особые случаи расчета компенсации

Увольнение сотрудницы в декрете

Вопрос о предоставлении денежных компенсаций для декретниц регулируется:

  • статьей № 127 Трудового кодекса РФ;
  • правилами о дополнительных отпусках, в частности, пунктами 28 и 29.

Для подсчета используют::

  • суммарное количество дней отпуска, за которые производится начисление;
  • дневной средний заработок беременной женщины.

Компенсация сотруднику, работающему по совместительству

Порядок расчета такой же, как и для обычных сотрудников.

Компенсация за дополнительный отпуск

Процесс подсчета денежной компенсации, согласно Трудовому кодексу РФ, полностью стандартный, как и для обычного основного отпуска. Рассчитывается компенсационная выплата следующим образом: количество дней дополнительного отпуска умножается на средний заработок за день.

Зарплата и кадры: увольнение работников

Как определить сумму окончательного расчета при увольнении работника (на примере)

Работник организации Иванов написал заявление на увольнение по собственному желанию с 18 июля 2011 года. В последний день работы увольняющегося работника, т.е. 18 июля, организация должна выдать Иванову все причитающиеся ему при увольнении выплаты.

Расчет указанных выплат производится по форме № Т-61 «Записка-расчет при прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении)».

В организации выплачивают заработную плату 2 раза в месяц в следующем порядке:

Читайте также:  Перевод с совместительства на основное место работы

20 числа текущего месяца — за 1-ю половину этого же месяца (аванс);

5-го числа следующего месяца – за 2-ю половину предыдущего месяца.

Иванов увольняется 18 июля. Следовательно, при увольнении ему необходимо выплатить заработную плату за период с 1 июля по 18 июля включительно.

Произведем расчет заработной платы Иванова за июль по день увольнения (см. таблицу 1). Исчисленную сумму заработка в размере оклада, а также районный коэффициент и районную процентную надбавку отражают в Записке-расчете в разделе «Расчет выплат» в графах 10 и 11 (см. таблицу 4).

Кроме заработной платы Иванову необходимо выплатить компенсацию за неиспользованный отпуск. Продолжительность ежегодного отпуска составляет 36 календарных дней. Сведения об использованных Ивановым отпусках содержатся в его личной карточке (форма № Т-2). Выписка из этой карточки приведена в таблице 2.

На день увольнения Иванов не использовал отпуск за период с 12.04.2011г. по 18.07.2011г., то есть за 3 полных календарных месяца.

Рассчитаем количество неиспользованных календарных дней отпуска, за которые Иванову следует выплатить компенсацию: 36 дн. : 12 мес. х 3 мес. = 9 дн.

Средний дневной заработок для оплаты отпусков и выплаты компенсации за неиспользованные отпуска исчисляется за последние 12 календарных месяцев путем деления суммы начисленной заработной платы на 12 и на 29,4 (среднемесячное число календарных дней) (ст. 139 ТК РФ). Расчетным периодом для исчисления компенсации за неиспользованный отпуск Иванову является период с июля 2010 по июнь 2011г. Суммарный заработок Иванова за указанный период составил 134 400 руб.

Расчетный период отработан Ивановым полностью, и в нем нет периодов, которые следовало бы из него исключить согласно пункту 5 Порядка исчисления средней заработной платы (утв. Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922), поэтому средний дневной заработок для оплаты компенсации за отпуск рассчитывается следующим образом: 134 400 руб. : 12 мес. : 29,4 = 380,95 руб.

Соответственно, сумма компенсации за неиспользованный отпуск, которую надо выплатить Иванову, составит: 380,95 руб. х 9 дн. = 3 428,55 руб.

Теперь перенесем полученные результаты в Записку-расчет в раздел «Расчет оплаты отпуска» и заполним графы 1-9 (см. таблицу 3). Для заполнения графы 4 количество календарных дней расчетного периода рассчитаем так: 29,4 дн. х 12 мес. = 352,8 дн.

Сумму за отпуск перенесем из графы 9 в графу 12 и завершим заполнение раздела «Расчет выплат» (таблица 4):

1) рассчитаем итоговую сумму начисленных выплат: графа 13 = графа 10 + графа 11 + графа 12;

2) удержим из начисленной суммы налог на доходы физических лиц (НДФЛ): 9 828,55 руб. х 13% = 1 278 руб. Внимание: НДФЛ исчисляется только в целых рублях. Отразим полученную сумму в графе 14;

3) других удержаний, кроме НДФЛ, у Иванова нет. Поэтому в графу 16 перенесем показатель из графы 14;

4) заработная плата в организации за 2-ю половину месяца выдается 5-го числа следующего месяца. Следовательно, у организации нет задолженности перед Ивановым по выплате заработной платы, поэтому в графе 17 ставится прочерк;

5) аванс (зарплата за 1-ю половину месяца) выдается в организации 20 числа. Следовательно, Иванов, который увольняется 18 числа аванс не получал, поэтому в графе 18 также ставится прочерк;

6) определим сумму к выплате: графа 19 = графа 13 – графа 16.

Таблица 1

1 Оклад по штатному расписанию 7 000
2 Число рабочих дней в июле 21
3 Число отработанных рабочих дней 12
4 Размер оклада за отработанные дни

(стр. 1 : стр. 2 х стр. 3)

4 000
5 Районный коэффициент

(стр.4 х 0,3)

1 200
6 Районная процентная надбавка за стаж работы

(стр.4 х 30%)

1 200
7 Итого начислена заработная плата

(стр. 4 + стр. 5 + стр.6)

6 400

Таблица 2

Вид отпуска Период работы Количество календарных дней отпуска Дата Основание
с по начала окончания
1 2 3 4 5 6 7
Ежегодный 12.04.2009 11.04.2010 36 1.10.2009 05.11.2009 приказ № 105

от 16.09.2009

Читайте также:  Приказ о проведении инвентаризации по форме ИНВ-22

Ежегодный 12.04.2010 11.04.2011 36 01.04.2010 08.05.2010 приказ № 94

от 17.03.2010

Таблица 3

Расчет оплаты отпуска
Расчетный период Выплаты, учитываемые при исчислении среднего заработка, руб. Количество Средний дневной (часовой) заработок, руб.
год месяц календарных дней расчетного периода часов расчетного периода
1 2 3 4 5 6
2010 июль 11 200 352,8 х 380,95
2010 август 11 200
2010 сентябрь 11 200
2010 октябрь 11 200
2010 ноябрь 11 200
2010 декабрь 11 200
2011 январь 11 200 Количество дней отпуска Сумма за отпуск, руб.
2011 февраль 11 200 использовано авансом не использовано
2011 март 11 200
2011 апрель 11 200 7 8 9
2011 май 11 200 9 3 428,55
2011 июнь 11 200
итого 134 400

Таблица 4

Расчет выплат
Начислено, руб. Удержано, руб. Задолженность, руб. Причитается к выплате сумма, руб.
оклад р.к. отпуск всего налог на доходы всего за организацией за работником
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
4 000 2 400 3 428,55 9 828,55 1 278 1 278 8 550,55

Учет премиальных

В ходе калькуляции средних значений заработка премиальные и другие виды дополнительных вознаграждений принимаются во внимание по особому алгоритму.

Так, берется в расчет одна премия по какому-либо одному показателю за каждый месяц из рассчитываемых. То есть если предположить, что работник получил два дополнительных вознаграждения за один месяц, но по разным показателям, например, одну за перевыполнение плана, другую – за рацпредложение, то в расчет возьмется только одна из них.

Таким же образом в расчет принимаются:

  1. премии и любые другие вознаграждения, выданные по итогам двух и более (до 12) месяцев;
  2. премии и иные виды вознаграждений, выданные по годовым итогам в период исчисляемых 12 месяцев. Время начисления годовых премий при этом значения иметь не будет, главное, чтобы период, за который выдавалась премия, входил в последние 12 месяцев;
  3. единовременные выплаты за выслугу лет.

Как рассчитать количество неиспользованных дней — инструкция

Когда работник хочет уволиться на таких условиях, работодатель должен руководствоваться положениями ст. 127 ТК РФ и некоторыми нормативными актами (перечислены ниже).

Во-первых, эта просьба должна быть оформлена письменным заявлением работника, например таким.

Во-вторых, должны быть соблюдены сроки расчетов с работником. В нашем случае днем увольнения будет последний день отдыха. Поэтому расчеты нужно произвести до ухода в отпуск, т.к. по его завершении обязательства сторон утратят силу.

В том же порядке передаются документы: трудовая книжка и некоторые другие документы (например, расчетный листок, справка 2-НДФЛ, справка формы 182н, выписка из формы СЗВ-СТАЖ и т.д.), которые работодатель обязан выдать работнику в последний день работы.

Самые важные моменты — расчет суммы отпускных и расчета дней отпуска при увольнении,

онлайн-калькулятором на нашем сайте

поможет избежать ошибок. Воспользоваться им можно совершенно бесплатно.

Начисление зарплаты не должно составить труда, но вопрос как рассчитать отпуск при увольнении — сложнее, так как число дней может превышать базовую продолжительность. Такое возможно из-за неиспользованных ранее или дополнительных дней.

Чтобы не ошибиться, вначале необходимо определить общее время работы, которое дает право на получение ежегодного оплачиваемого отдыха (ст. 121 ТК РФ). При этом нужно учесть особенности предоставления дополнительных отпускных периодов: за работу с вредными условиями труда и т.п.

Затем нужно определить общее количество дней, которые причитаются за весь период работы у работодателя.

Если количество дней получается дробным, то число округляется в пользу работника (письмо Минздравсоцразвития РФ от 07.12.2005 № 4334-17).

После этого, на основании данных табелей учета рабочего времени (или иных документов учета труда), из полученного результата вычитаются дни, которые сотрудник уже использовал. В результате рассчитывается оставшиеся количество.

Шаг 1. Фактически отработанное время (ФОВ) = 12 последних месяцев (или менее, но фактически отработанных) – исключаемые периоды.

Шаг 2. Количество дней за отработанное время (КДОВ) = (ФОВ / 12 месяцев) / (положенное количество отпускных дней в трудовом договоре / 12 месяцев).

Шаг 3. Количество дней отпуска (КДО) = КДОВ /- остатки дней.

Увольнение работника, у которого есть неиспользованые дни, вызывает вопрос: как рассчитать отпускные при увольнении правильно. Сумма складывается из:

  • компенсации за весь неиспользованный отпуск;
  • компенсации за дни, превышающие ежегодные 28 дней, на усмотрение работника (ст. 126 ТК РФ).

Трудовое законодательство предусматривает, что при увольнении работник должен получить денежную компенсацию за все неиспользованные периоды (ст. 127 ТК РФ), кроме тех случаев, когда его увольняют за виновные действия. Кроме того, может обнаружиться, что сотрудник ранее отдыхал больше дней, чем положено. В этой ситуации при окончательном расчете нужно удержать сумму за дни, которые он использовал авансом.

Предлагаем ознакомиться:  Увольнение военнослужащего по достижению предельного возраста в 2019

Расчет в обычном случае проходит в два этапа:

  1. Начисляются деньги за последний отработанный месяц до дня ухода в отпуск: зарплата, премии, иные выплаты.
  2. Рассчитываются отпускные с учетом требований ТК РФ и Постановления Правительства РФ от 24.12.2007 № 922.

Выплатить все начисления за отработанное время работодатель обязан в последний рабочий день. Если увольнение производится с предоставлением отпуска, то выплаты за отработанное время перечисляются в последний рабочий день. Отпускные — за три дня до этого (ст. 136 ТК РФ), т.е. раньше, чем остальные выплаты. При перечислении НДФЛ и последующей сдаче отчетных форм в контролирующие инстанции учитывайте сроки!

Начисление отпускных (компенсаций) производится на оснвое расчета среднего дневного заработка (ст. 139 ТК РФ), с учетом требований постановления Правительства РФ от 24.12.2007 № 922.

Средний дневной заработок для оплаты отпускных и компенсации за неиспользованные отпуска определяется за расчетный период, который составляет 12 календарных месяцев, перед началом отпуска (п. 4 пост. № 922).

Для определения базы для расчета важно помнить о начислениях и периодах, которые следует исключить из расчета. К ним относятся:

  • выплаты социального характера и иные выплаты, не относящиеся к системе оплаты труда (материальная помощь, оплата питания, проезда, обучения, отдыха и пр.);
  • выплаты, начисленные по среднему заработку (командировка и т.п.);
  • пособия по временной нетрудоспособности;
  • пособия по беременности и родам;
  • время простоя по вине работодателя и пр.

Исчисление среднего дневного заработка для отдыха (компенсаций) в календарных днях производится делением суммы зарплаты, которая фактически начислена за расчетный период, на 12 и на среднемесячное число — 29,3 календарного дня (п. 10 пост. № 922).

Отпускные = Фактически начисленная за период зарплата / (12 х 29,3) х КДО, где

  • 29,3 — среднее число дней в месяце;
  • КДО — число отпускных дней, формулу для расчета мы приводили выше.

Отпускные = Фактически начисленная за период зарплата / Отработанное время х КДО, где

  • Отработанное время = (29,3 х Количество месяцев, отработанных полностью) (Количество календарных дней, которые отработаны в неполном месяце / Количество календарных дней в этом месяце х 29,3).

Что позволяет посчитать онлайн калькулятор:

  • длительность отпускного стажа — периода работы у конкретного работодателя, дающего право на ежегодный отпуск (считается в полных годах, месяцах и днях);
  • количество неиспользованных дней отдыха, подлежащих компенсации при увольнении.

Номер поля калькулятора

Название поля калькулятора

Рекомендации по заполнению

1

Дата приема на работу

Нажмите на поле 1 калькулятора и выберите на появившемся календарю дату вашего трудоустройства

2

Дата расчета

Нажмите на поле 2 калькулятора и выберите дату проведения расчета (день увольнения в случае определения остатка отпуска в целях получения компенсации)

3

Использованные дни

Укажите в поле 3 то количество дней отдыха, которое вы уже использовали за весь период работы у данного работодателя

4

Исключаемые дни

Впишите числом в поле 4 количество дней, не учитываемых в отпускном стаже, согласно ст.121 ТК РФ (дни отсутствия без причины, отстранения от работы по вине работника, декрет по уходу за ребенком, дни отгулов за свой счет свыше 14-ти за год).

Следует рассчитать число неучитываемых дней за весь период работы у данного работодателя.

5

Годовой отпуск в днях

Если за год вам положен стандартный отдых продолжительностью 28 кал.дн., то ничего не меняйте в поле 5.

Если продолжительность отличается, то укажите числом свое количество отпускных дней.

Для проведения онлайн расчета ничего нажимать не надо, калькулятор автоматически без перезагрузки рассчитает продолжительность отпускного стажа и количества неиспользованных дней на указанную дату.

Зная количество неотгулянных дней, можно рассчитать компенсацию при увольнении.

Предлагаем ознакомиться:  Рапорт на увольнение из МВД по собственному желанию: образец написания

Рекомендуем: Онлайн калькулятор компенсации отпуска при увольнении.

Ниже для пояснения работы калькулятора приведен алгоритм расчета остатка неиспользованного отпуска при увольнении сотрудника в 2019 году.

Дата трудоустройства

10.08.2016

Дата увольнения

15.11.2019

Использованный ежегодный отпуск

56 дней

Отгулы без сохранения зарплаты

С 01.07.2018 по 21.07.2018

Отсутствие без уважительной причины

3 дня за весь период работы в декабре 2018

Продолжительность отпуска по трудовому договору

28 дней

Заполнение полей онлайн калькулятора:

  • 1 — 10.08.2016;
  • 2 — 15.11.2019;
  • 3 — 56;
  • 4 — 10 (7 дней отгулов без сохранения заработной платы и 3 дня прогулов);
  • 5 — 28.

В каких случаях положена компенсация и от чего зависит ее размер

По Трудовому кодексу РФ оплачиваемый отпуск длительностью 28 дней полагается за один рабочий год (ст. 115 ТК РФ).

Воспользоваться отпуском можно после 6 месяцев непрерывной работы у одного работодателя. По общему правилу количество дней отпуска складывается из 2,33 календарных дня за каждый отработанный в году месяц: 2,33 * 12 = 27,96.  

Сумма компенсации за неиспользованный отпуск  = Среднедневной заработок  х  Количество неиспользованных дней отпуска

Однако сумма компенсации зависит также от двух важных факторов:

  1. причины увольнения (инициатива сотрудника или инициатива работодателя),
  2. отпускного стажа (то есть количества отработанных дней, влияющих на компенсацию).

Компенсация при увольнении по собственному желанию

  • Если сотрудник проработал больше 6 месяцев, но меньше года

Пример 1. Сотрудник проработал в компании ровно 7  месяцев при зарплате в 20 000 руб./мес. Затем нашел новую работу и уволился по собственному желанию. За 7 месяцев сотрудник заработал 140 000 руб. Как рассчитать денежную компенсацию за отпуск?

2,33 дня * 7 мес. = 16,31 день

общую сумму полученной зарплаты делим на количество отработанных месяцев и на среднемесячное число календарных дней: 140 000 руб. / 7 мес. / 29,3 дня = 682,6 руб.

682,6 руб. * 16,31 день = 11 133 руб. 2 коп.

  • Если сотрудник проработал 11 месяцев

Пример 2. Допустим, что сотрудник на тех же условиях проработал не 7 месяцев, а 11 месяцев, после чего уволился. Как в этом случае рассчитать компенсацию за отпуск?

682,6 руб. * 28 дней = 19 112 руб. 8 коп.

  • Если сотрудник проработал в компании менее полугода

Несмотря на то, что сотрудник не получил право на оплачиваемый отпуск, он тем не менее имеет право на его компенсацию (ст. 122 Трудового кодекса РФ). При этом компенсация выплачивается, как и в предыдущих примерах, по пропорциональному принципу: среднедневная ЗП * количество неиспользованных дней отпуска. Однако если стаж работы в данной компании не превысил 15 дней, никакой компенсации не полагается.

  • Если сотрудник проработал больше  полугода

Предлагаем ознакомиться:  Если не платят зарплату – скачать инструкцию к действию. Работа

Сотрудник имеет право получить полную компенсацию за все 28 дней отпуска, если проработал в организации более полугода, а потом был уволен по одной из следующих причин:

  • ликвидация организации (отдельных ее частей) или реорганизация;
  • сокращение штата (работ) или временная приостановка работ;
  • поступление на действительную военную службу;
  • выяснившаяся непригодность к работе.

Вернемся к нашему примеру 1 (сотрудник, проработавший 7 месяцев). При увольнении по собственному желанию его компенсация за отпуск составила 11 133 руб. 2 коп. Однако если бы он был уволен по одной из причин, указанных выше, его компенсация составила бы:

  • Если сотрудник проработал менее полугода, но более 15 дней

В этом случае работник имеет право получения пропорциональной компенсации, то есть по формуле: среднедневная ЗП * количество неиспользованных дней отпуска.

Уточняющие моменты

  • В российском трудовом законодательстве существует понятие «удлиненный отпуск» в 42 или 56 календарных дней. Он присваивается таким категориям сотрудников, как педагоги.
  • Выплата компенсации сотруднику должна производиться в момент увольнения или не позднее дня после предъявления уволенным требования о расчете.
  • В стаж непрерывной работы засчитывается как время фактической работы, так и время сохранения места работы — время нахождения на больничном, нерабочие праздничные и выходные дни.
  • В стаж непрерывной работы не засчитываются прогулы без уважительной причины и отгулы в счет отпуска, поэтому данные дни не включаются в расчет при компенсации отпуска.

Павел Тимохин, руководитель бухгалтерской службы «Фингуру»

Особенности оформления

Требование ст. 122 ТК РФ устанавливает, что оплачиваемый отдых предоставляется работнику ежегодно на основании графика отпусков (ст. 123 ТК РФ). Во время отдыха за «отпускником» сохраняется его место работы (должность) и средний заработок (ст. 114 ТК РФ), а уволить его нельзя. Уволить работника можно только когда он:

  • приступил к исполнению своих должностных обязанностей;
  • написал заявление на отпуск с последующим увольнением, в этом случае последним рабочим днем будет считаться последний рабочий день, а днем увольнения — последний день отдыха (ст. 127 ТК РФ).

Количество оформляемых документов зависит от того, применяются ли у работодателя формы:

  • унифицированные (для рассматриваемого случая — на основании постановления Госкомстата РФ от 05.01.2004 № 1);
  • собственные (утвержденные самостоятельно в соответствии с законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ);
  • для организаций государственного сектора (по приказу Минфина от 30.03.2015 № 52н, а также ведомственные, например, по приказу ФАС РФ от 01.07.2016 № 887/16).

Если применяются унифицированные, кадровая служба готовит два приказа:

  • о предоставлении отдыха работнику (форма № Т-6);
  • о расторжении трудового договора с работником (форма № Т-8).

Этот же принцип распространяется и на расчетные документы. Если работодатель использует унифицированные формы, бухгалтерская служба готовит два документа:

  • записку-расчет о предоставлении отдыха (форма № Т-60);
  • записку-расчет при расторжении трудового договора (форма № Т-61).

В организациях госсектора и внебюджетных фондах применяются формы документов класса 05 (приказ № 52н), в частности, форма по ОКУД 0504425.

Если унифицированные формы не применяются, то документы оформляются в порядке, установленном бюджетным законодательством РФ (для госсектора) либо самой организацией в соответствии с законом № 402-ФЗ.

Оцените статью
Рейтинг автора
4,8
Материал подготовил
Максим Коновалов
Наш эксперт
Написано статей
127
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий