Как применять патентную систему налогообложения в 2021 году: ответы на часто задаваемые вопросы

Содержание

Патентная система налогообложения в 2022 году переживает свой звездный час. После отмены ЕНВД много предпринимателей решили, что самый выгодный выбор для них – это патент. Недавно было принято много поправок в Налоговый кодекс, власти попытались смягчить удар от отмены ЕНВД, и теперь работа на патентной системе налогообложения выгодней, чем была раньше. Давайте разбираться, почему так.

В чем суть патентной системы налогообложения (ПСН)

image

Патент относят к простейшим разновидностям расчета с госбюджетом. Патентная система вводится Налоговым кодексом и дает право на ведение бизнеса на определенной территории. Регламентируют и регулируют ПСН законы тех субъектов, где ведется бизнес.

Для одного вида деятельности выдается один патент. Один ИП может получить не одно разрешение, а столько, сколько ему нужно. Его выдают на срок от 1 до 12 месяцев. Работать на этой системе могут только ИП. Чтобы получить разрешение, платят фиксируемую сумму.

Используя эту систему налогообложения, не требуется сдавать декларацию, достаточно своевременно платить налог и заполнять Книгу учета доходов. Соответствующая книга нужна для того, чтобы не превысить лимит, установленный законодательством. Отсутствие отчетности по бухгалтерии и, как следствие, ненадобность в найме бухгалтера – большой плюс для многих предпринимателей.

Иностранец тоже может оформить ПСН, но вначале нужно получить вид на жительство или разрешение на временное проживание.

Для каких видов деятельности применяется патент

На патентной системе налогообложения есть ограничения по видам деятельности, которые можно вести. Если на УСН допустимо вести практически любую деятельность, при этом оплачивая процент с доходов, то патентный спецрежим предусматривает разрешения только на определенные виды. После отмены ЕНВД список видов деятельности для ПСН существенно расширился.

Виды деятельности приведены в НК РФ. Но там содержится только рекомендованный список. Регионы принимают местные законы, где утверждают те виды деятельности, которые разрешены на их территории. Местные перечни могут состоять из рекомендованных направлений деятельности или дополнены другими сферами, за исключением запрещенных.

Допустимо использование ПСН для кафе, баров, торговли в розницу, парикмахерских, косметологических кабинетов, ремесленников, сантехников, сварщиков, химчисток, перевозок грузов или пассажиров, ремонта спортивного оборудования, платных стоянок, наружной рекламы, ухода за домашними животными.

Проверить, что разрешено в том или ином регионе, можно на официальном сайте ФНС или с помощью специальных сервисов.

Что еще почитать:  Транспортный налог в 2022 году

Патент на розничную торговлю для ИП

Не всем индивидуальным предпринимателям разрешено работать на патентном спецрежиме. Для этого необходимо отвечать ряду требований:

  • торговая площадь до 150 кв.м.;
  • персонал до 15 человек;
  • годовой доход до 60 млн руб.

Местные власти вправе вводить свои ограничения.

image

Патент на грузоперевозки для ИП

Индивидуальные предприниматели, которые занимаются грузоперевозками, могут использовать ПСН. На патентном спецрежиме могут работать такие ИП, у которых:

  • до 20 автомобилей в автопарке с учетом собственных, арендованных и прочих машин;
  • до 15 человек персонала, оформленных в штате или работающих по договору;
  • до 60 млн руб. дохода ежегодно.

Особенности регионального законодательства опубликованы на сайте налоговой.

Выбор системы налогообложения – дело добровольное, но в середине года переходить с одного способа налогообложения на другой нельзя. Заявление на патент для ИП подают в последнем месяце года.

Чем нельзя заниматься на патенте

Патент допускает почти все виды предпринимательской деятельности, на нюансы влияет место расположения и регистрации бизнеса.

Согласно условиям патента, действуют такие ограничения:

  • перевозки, если в автопарке компании более 20 авто;
  • реализация оптовых партий товаров;
  • реализация некоторых видов товаров: подакцизные; своего производства; подлежащие маркировке лекарственные средства, мех и обувь; газ и др.;
  • дистанционная торговля;
  • кредитование;
  • сделки с ценными бумагами;
  • добыча и продажа ископаемых.

В каких сферах можно работать на патенте

Под патент попадает больше направлений. Раньше было около 60, а сейчас 80. Патент могут оформить ИП, у которых имеется автомойка, те, кто ухаживает за домашними животными, и даже те, кто занимается вспашкой огородов. Полный перечень нужно уточнять в местных исполнительных органах или на сайте ФНС.

Кто не сможет работать по патенту

Получить допуск невозможно при следующих нюансах:

  • общая площадь более 150 кв. м.;
  • оптовые продажи продукции;
  • в автопарке более 20 единиц техники;
  • кредитование или финансирование;
  • производство продукции, для которой нужны акцизы;
  • добыча ценных ископаемых;
  • доход более 60 млн руб. за год;
  • штат более 15 человек;
  • организации (патент доступен только для ИП).

Как изменится патент в 2022 году

Для тех, кто только планирует перейти на этот налоговый режим, важно знать изменения в патентной системе налогообложения в 2022 году. Условия патента допускают сочетать его с другими пошлинами (по упрощенной или общей ставке), подробнее это указано в ст. 346.53 НК. Главное нововведение – уменьшение стоимости разрешения на бизнес. ИП могут уменьшить сумму налога по патенту на страховые взносы. Согласно закону, возможны такие снижения налогов:

  • на страховые выплаты;
  • взносы по страхованию;
  • оплата больничных за первые три дня.

Что еще почитать:  Выход на пенсию в 2022 году

Предприниматель, работающий без персонала, имеет право на вычет тех взносов, которые вносил за себя во время действия разрешения. Снизить пошлину реально на 100%. Если в штате есть люди, то уменьшение выплат ограничивается 50%, даже если они больше половины стоимости разрешения на патент. Важно уплатить взносы в период действия разрешения.

Сколько будет действовать патент, как его продлевать

Патент выдается на период от 1 до 12 месяцев. Но оформить разрешение можно только в течение одного календарного года, действие патента на следующий год распространятся не будет. Также не дают разрешения на дробный срок, например, месяц и две недели. Надо или месяц, или уже два. Патенты на непродолжительный срок берут на сезонный бизнес или с целью опробовать новую нишу, когда неясно, пойдет бизнес или не пойдет.

Утрата права на ПСН возможна, если:

  • в компании стало трудиться более 15 человек;
  • доходы перевалили за 60 млн руб.;
  • смена вида деятельности и новая сфера не допускается ПСН;
  • предприятие стало банкротом.

Предприниматель должен самостоятельно подать заявление о прекращении действия ПСН в налоговую для перехода на другой налоговый режим. Важно успеть в десятидневный срок. Снимают с учета в течение пяти рабочих дней. Повторно оформить патент на эту же сферу деятельности можно только с будущего года.

Процедура продления патента несложная. Чтобы продлить патент, ИП незадолго до прекращения срока действия разрешения подает в налоговую заявление. Заявки на будущий год подают до 20 декабря. Тем, кто хочет работать на ПСН в 2022 году, заявления необходимо успеть подать в этом году.

Стоимость патента в 2022 году

Стоимость разрешения зависит в первую очередь от продолжительности действия. Нельзя однозначно сказать, сколько стоит патент. Сумма патента зависит от таких факторов:

  • Род деятельности. В сфере обслуживания и в торговле условия отличаются.
  • Без персонала или с наемными работниками. Без сотрудников разрешение обойдется в меньшую цену.
  • Место регистрации. В каждом регионе свои правила.

Оплата патента осуществляется частями, но всю стоимость нужно выплатить до того, как закончится время разрешения на ведение бизнеса.

Если ИП оформил патент сроком до 6 месяцев, то внести средства он должен до окончания срока его действия. В случае если предприниматель оформил разрешение на срок от полугода и более, то первую треть необходимо оплатить в 90 дней после предоставления разрешения на работу, а остаток суммы – до завершения срока действия патента.

Как рассчитать налог

Патентную систему часто сравнивают с ЕНВД. Сумма налога на ПСН также не зависит от фактического дохода. Расчет стоимости проводится по формуле с учетом потенциального дохода и налоговой ставки (от 4% в зависимости от региона). Потенциальный доход указывают в региональных законах. Чем выше сумма потенциального дохода, тем выше стоимость патента. Реальный доход может быть больше или меньше потенциального.

Быстро рассчитать патент можно на сайте ФНС, там есть специальный калькулятор.

Кто может работать без онлайн-кассы

В последние несколько лет весь российский бизнес перевели на онлайн-кассы, которые автоматически передают данные о торговых операциях в налоговые органы. Но некоторым предпринимателям предоставили льготы и отсрочки. Когда правительство только начало вводить новые правила, больше всего послаблений было предусмотрено именно для ИП, использующих патентный налоговый спецрежим.

Что еще почитать:  Налог на имущество физических лиц в 2022 году

С 01.07.2018 года начать пользоваться онлайн-кассами должны были те предприниматели на ПСН, которые вели торговлю и занимались общепитом, при этом использовали труд наемных сотрудников. Для остальных предпринимателей-патентщиков использование онлайн-касс отложили до 01.07.2019 года. Но незадолго до указанной даты бизнесу дали новые льготы. Государство предоставило еще одну отсрочку – до 01.07.2021 года. Она предназначалась для тех, кто работал самостоятельно, без персонала, а также реализовывал изделия своего производства.

Законом предусмотрено, что даже после 01.07.2021 года ряд ИП на ПСН смогут работать без применения кассовых аппаратов. Сюда относят: парикмахеров, косметологов, ремонт бытовой техники, ремонт автомобилей, перевозку пассажиров и грузов, ветеринаров, прокат имущества, рыболовов, охотников и др. Предприниматель имеет право не использовать кассовую технику, если занимается пошивом меховых или кожаных изделий, остекляет балконы, сдает в аренду жилплощадь.

Неважно, имеется кассовый аппарат или нет, по желанию покупателя надо предоставить документ, который будет подтверждать факт продажи. Предприниматель может выдать товарный чек с датой и номером, своими данными, наименованием товара со стоимостью и подписью.

Если ИП оказывает услуги, то выписывает не чек, а бланк строгой отчетности, где указаны: номер, серия, дата составления, данные предпринимателя, вид и стоимость услуг, размер оплаты, подпись. Правильным выбором для таких ситуаций является использование смарт-терминала или принтер чеков, которые легко и молниеносно справляются с такими задачами.

Патент для ИП на 2022 год – хороший выбор для тех, кто планирует открытие бизнеса. ПСН дает возможность не думать о налогах, сосредоточившись на работе. Патентная система налогообложения подходит для многих видов деятельности, помогает избежать лишних растрат и не требует подачи декларации. В 2022 году ставка останется на прежнем уровне – 6%. Ознакомившись с условиями ПСН, можно грамотно встать на учет и избежать проблем при уплате налогов.

Читайте также:

5 минут на чтение 5 173 просмотров Содержание
  • Общее понятие о патентной системе налогообложения
  • Кто может применять патентную систему налогообложения
  • Кто не может применять патентную систему налогообложения
  • Преимущества патентной системы налогообложения
  • Недостатки патентной системы налогообложения
  • Как получить патент
  • Изменение в патентной системе налогообложения в 2021 году
  • Часто задаваемые вопросы

Общее понятие о патентной системе налогообложения

Патентная система налогообложения – это специальный налоговый режим, который могут использовать только индивидуальные предприниматели, которые ведут свою деятельность только в том субъекте РФ, где приобретен сам патент. Патентная система налогообложения, считается облегченной системой для ИП и он освобожден от уплаты ряда налогов. Предприниматель может самостоятельно выбрать данную систему налогообложения, а так же  можно совмещать с другими режимами налогообложения.

Кто может применять патентную систему налогообложения

Патентную систему налогообложения могут применять только индивидуальные предприниматели, при выполнении определенных условиях:

  • Количество наемных работников не должно превышать более 15 человек;
  • Годовой доход не должен превышать больше 60 млн. рублей;
  • Виды деятельности должны соответствовать списку, который указан в п.2 ст. 346.43 НК РФ.

По состоянию на 2021 год разрешенных видов деятельности по патентной системе налогообложения составляет 63 деятельности. В 2021 году государство приняло решение увеличить этот список, и добавили некоторые виды деятельности, а именно:

  • животноводство;
  • растениеводство;
  • оказание услуг по подметанию улиц и уборке снега;
  • курьерские услуги.

Следовательно, в 2021 году еще больше индивидуальных предпринимателей смогут использовать патентную систему налогообложения. Эта единственная система налогообложения, при которой не нужно сдавать отчетность в налоговую инспекцию.

Кто не может применять патентную систему налогообложения

Так как работать на патенте очень просто, многие хотят использовать в своем бизнесе, но не все могут, так как имеются определенные ограничения:

  • общая площадь, которая сдается в аренду;
  • количество использованных автомобилей всех категорий, в том числе и морских судов;
  • количество точек или пунктов осуществления розничной торговли или общественного питания, а так же их общая суммарная площадь.

Преимущества патентной системы налогообложения

Как и в любой другой системе налогообложения есть свои преимущества. И так рассмотрим их в виде таблицы:

Критерий Содержание
Выбор системы налогообложения Индивидуальный предприниматель самостоятельно принимает решение, на какой системе налогообложения он будет работать. Только при этом вид деятельности должен соответствовать списку, который указан в п.2 ст. 346.43 НК РФ.
Срок действие патента На какой срок необходим патент, индивидуальный предприниматель решает самостоятельно. Согласно законодательству, то патент оформляется от 1 месяца да 12 месяцев. Если есть необходимость в продлении патента, тогда нужно обратиться в ИФНС и написать заявление о его продлении.
Единственный платеж При покупке оплачивается налог один раз. Сумма определяется из максимально возможного дохода по виду и ставке в 6%.
Минимальная отчетность Отчетность в ИФНС не сдается. Только в обязательном порядке необходимо вести книгу доходов и расходов. До 1 июля 2021 года онлайн-кассу не применяются, только ведутся бланки строгой отчетности.
Выбор ИФНС Индивидуальный предприниматель имеет право получить патент вне зависимости от его регистрации. Единственное обязательное условие то, что ИНФС и ИП должны находиться в одном  субъекте страны, то есть ИФНС по месту ведения предпринимательской деятельности.
Льготное налогообложение Для повышения эффективного малого предпринимательства государство приняло решение ввести в определенных регионах установить ставку налогообложения 0% в течение года с момента получения статуса индивидуального предпринимательства.

Недостатки патентной системы налогообложения

Патентная система налогообложения очень удобна в предпринимательской деятельности, но как у остальных систем налогообложения имеются свои недостатки. И так рассмотрим их в виде таблицы:

Критерий Описание
Авансовый платеж При приобретении патента на 6 месяцев необходимо сразу оплатить 1/3 стоимости патента. Если индивидуальный предприниматель только начинает вести свой бизнес, то он просто еще не заработал на оплату этого платежа.
Региональное разделение Если индивидуальный предприниматель ведет свою предпринимательскую деятельность в разных регионах, тогда ему необходимо для каждого региона приобретать отдельный патент.
Ограничения Сумма дохода в год не должна превышать 60 млн. рублей, а так же принять на работу больше 15 человек.
Вид деятельности Имеется определенный список с видами деятельности, которые могут быть использованы при патентной системе налогообложения.

Как получить патент

Для получения патента индивидуальному предпринимателю необходимо заполнить заявление  и предоставить его в ИФНС по месту регистрации или по месту ведения предпринимательской деятельности, в срок не позднее 10 рабочих дней до начала ведения предпринимательской деятельности на основании патентной системы налогообложения. У новых предпринимателей есть возможность подать заявление на патент вместе с документами на регистрацию.

Если индивидуальный предприниматель решил вести деятельность в другом регионе, тогда ему необходимо заявление на получение патента подавать в том регионе, где будет вестись деятельность. Исключение составляют ситуации, когда действие патентной системы разделяется по муниципальным образованиям. В этом случае заявление подается в ИФНС того муниципального образования, в котором ИП будет вести деятельность.

Если индивидуальный предприниматель решил вести свою деятельность в городе федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь), тогда заявление можно подать в любою ИФНС данного города.

Подать заявление в ИФНС на получение патент можно тремя способами, а именно:

  • обратиться лично в ИФНС с паспортом и через представителя. Представитель должен иметь при себе нотариальную доверенность;
  • Отправить заявление с описью почтовым письмом с уведомлением;
  • Направить заявление в электронном виде по интернету через операторов ЭДО.

Когда заявление отправляется или по почте, или через оператора ЭДО, тогда датой подачи заявления считается дата отправки.

ИФНС в течение 5 дней с момента получения заявления должен выдать патент или уведомить заявителя об отказе в выдаче.

Изменение в патентной системе налогообложения в 2021 году

В 2021 году Правительство решило ввести ряд изменений в патентную систему налогообложения. Какие именно рассмотрим в виде таблицы:

Изменение Описание
Увеличение виды деятельности До 2021 года разрешенных видов деятельности было 63, с 2021 года увеличили до 67. Добавили такие виды деятельности как: животноводство, растениеводство, услуги по подметанию улиц и уборке снега, курьерские услуги.
Получение одного патента на несколько видов деятельности В 2021 году предприниматели могут получать один патент на несколько видов деятельности. Например, в 2021 году, если у предприниматель работает по трем направлениям, ему необходимо было оформлять три патента, а в 2021 году он оформляет только один.
Применение кассового аппарата С 01 июля 2021года применение  кассового аппарата становится обязательным для всех ИП. До 01 июля 2021года могут без него работать такие категории ИП как: оказание бытовых услуг населению; работающие в сфере розничной торговли без наемных работников; работающие в сфере общественного питания без наемных работников
Страховые взносы В 2021 году страховые взносы увеличились по сравнению с 2021году, и составляют 36238рублей. Это на 3 853 рубля больше, чем в 2021 году.
Маркировка товаров В 2021 году многие товары можно будет продавать только при наличии маркировки, то есть электронного чипа. Товары, которые необходимо продавать с маркировкой следующие: мех, табачная продукция, обувь, верхняя одежда, одежда из кожи, домашний текстиль, блузки и трикотажные блузоны, парфюмерия, резиновые шины и покрышки, фотокамеры и фотовспышки.

Читайте также:

Патентная система налогообложения для ООО.

Регистрация договора франчайзинга в Роспатенте: пошаговая инструкция.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1 Что представляет собой патентная система налогообложения?

Ответ: Патентная система налогообложения – это специальный налоговый режим, который могут применять только ИП. Суть данной системы заключается в получении предпринимателем специального документа (патента),  который дает право на осуществление определенных видов деятельности.

Вопрос №2 С какого числа обязательно нужно установить кассовый аппарат предпринимателю, который находиться на патентной системе налогообложения?

Ответ: Индивидуальные предприниматели, которые используют патентную систему налогообложения должны установить кассовый аппарат с 01 июля 2021 года.  До этого момента могут работать без него только те предприниматели, которые занимаются розничной торговлей и общепитом, и при этом не имеют наемных работников, а так же те, которые предоставляют бытовые услуги населению.

Нравится статья

1 Обсуждения Рекомендуем похожие статьи Как зарегистрироваться самозанятому гражданину?

Документы

Какие налоги платит ИП после открытия?

Для ИП

Патент для граждан Украины в Москве (что дает, как получить)

Патент

Патентная система налогообложения для ООО: ее характеристика, особенности, преимущества и недостатки

Налоговый учет

Налоги и взносы для самозанятых лиц в 2021 году

Для ИП

Налоговые льготы для ИП инвалидов 3 группы

Для ИП

В связи с внесенными изменениями, патентная система налогообложения в 2022 году для ИП вызывает интерес у бизнесменов. Она относится к простейшим разновидностям расчета с государственным бюджетом, требует вноса одного вида налога без сдачи декларации. Свидетельство разрешает предпринимателям заниматься определенным подвидом деятельности.

Его удобство заключается в отсутствии необходимости найма дополнительного работника – бухгалтера, что позволяет владельцу организации существенно сэкономить на заработной плате. Одновременно он предусматривает лимит по численности сотрудников, прибыли и автопарку (для перевозчиков).

Что такое патентная система налогообложения

image

Патент для ИП 2022 года подразумевает использование специализированного налогового режима. Его оплата заменяет налоговые вычеты, отменяет декларирование доходов налогоплательщика. При этом используется неизменная сумма, рассчитывающаяся по роду направленности компании. Каждый бизнесмен может оформить несколько разрешений.

Согласно 346.43 статье, пунктам 10-11 НК, они собой заменяют налог:

  • на собственность и заработки физлиц;
  • НДС.

К особенностям механизма относится отсутствие отчетности по бухгалтерии и налогообложению. Директора обязаны проводить учет доходов в соответствующей книге, чтобы избежать превышения их лимита, установленного законом. Если у них есть штатные служащие, то за них сдается отчетность.

Условия патента для ИП в 2022 году позволяют совмещать его с иными сборами, пошлинами: по упрощенной или общей ставке. Но в этом случае учет проходит по типу используемого режима налогообложения. О нюансах расписано в 346.53 статье, пункте 6 НК.

Виды деятельности

image

Обновленное законодательство установило сферы применения, включив в перечень кафе, бары, торговлю в розницу и пр. Реестр допустимых сервисов расписан в ст. 346.43 НК, в перечне указана информация для всей РФ. В областях список автономно расширяется по решению властей, в соответствии с классификацией ОВЭД.

Патентная система налогообложения в 2022 году для ИП виды деятельности:

  • парикмахеры, косметологи;
  • монтажники, электросварщики, сварщики, сантехники;
  • ремесленники;
  • услуги стирки и чистки вещей;
  • грузопассажирские перевозки;
  • продажа поштучных товаров в помещениях до 150 м2 и пр.

Проверка об имеющихся ПНС по области или району проводится через специальный сервис на официальном сайте НИ.

Патент на розничную торговлю для ИП

image

Для получения одобрения на торговлю розницей, предприниматель должен иметь:

  • торговый зал до 150 м2;
  • штат сотрудников – до 15 человек;
  • ежегодную выручку – не превышающую 60 миллионов рублей.

Стандартный патент на розничную торговлю для ИП в 2022 г. выдается от 1 месяца до календарного года. Ценник за его использования зависит от продолжительности действия документа:

  • вся сумма выплачивается до завершения времени актуальности разрешения – до полугодия;
  • треть оплачивается в первые 90 суток, остаток – до окончания действия (на протяжении календарного года).

При патенте на розничную торговлю для ИП 2022 цена за него зависит от рода занятий и региона проживания. Расчет проводится на официальной странице налоговой, с внесением информации о количестве торговых точек, месте регистрации фирмы, количестве рабочих месяцев и ее направленности.

Не во всех регионах было одобрено увеличение торговых площадей с 50 до 150 м2. Информацию о местных условиях нужно уточнять заранее, до подачи прошения о выдаче документации. В противном случае заявитель получает отказ в регистрации, предприниматель начнет работать на общих основаниях, с подачей декларации и обязательным бухгалтерским учетом.

Патент на грузоперевозки для ИП

image

В законодательстве указаны основные условия для перемещения грузов (ст. 346.43, п.2, пп. 10 НК):

  • с учетом лизинговых, собственных, арендных и находящихся в ремонте машин – не более 20 автомобилей;
  • сотрудники – до 15 человек с обязательным оформлением в штатном расписании или по гражданско-правовому договору, при нескольких ПНС учитываются все работники;
  • доход до 60 миллионов рублей в год.

Количество разрешенных автомобилей может изменяться в зависимости от местных требований. В Москве это 20 единиц, в Томске – 10. Ограничения, требования по грузовым перевозкам подробно расписаны на веб-странице НИ, в подразделе «особенности регионального законодательства». На данном ресурсе можно уточнить, во сколько обойдется патент на грузоперевозки для ИП 2022, стоимость при разных показателях.

Предприниматель не может мгновенно перейти с УСН на другой способ. Если отсутствуют нарушения, то в середине календарного года этого сделать нельзя, необходимо дождаться начала следующего. Заявление на получение разрешения подается в ноябре-декабре.

Чем нельзя торговать на патенте

image

Он допускает практически все разновидности предпринимательства, нюансы зависят от места регистрации организации. Существует и отдельный ряд ограничений. Чем нельзя торговать на патенте в 2022 году и заниматься:

  • оптовыми партиями товаров – продовольственного и непродовольственного ряда;
  • перемещением грузов или пассажиров, если в компании числится более 20 машин (в список входят находящиеся на ремонте, сданные в аренду и пр.);
  • акциями, облигациями и пр., деривативами (в них заложены обязательства по отношению к инвестиционным активам, товарам);
  • кредитованием населения (на уровне МФО).

Под запрет подпадает бизнес с выпуском продукции, требующей акцизы, а также добыча и продажа минеральных и органических ископаемых. Они повсеместно запрещены и местные власти не могут трансформировать первоначальный закон и дать разрешение на получение незаконной лицензии.

Кто может работать на патенте

image

Начинающие предприниматели интересуются на форумах, кто может работать на патенте в 2022 году. Переход на систему доступен только ИП, подпадающим под определенные требования:

  • по количеству служащих (до 15 человек);
  • доходам (до 60 миллионов рублей);
  • вариации занятости.

Исполнительные органы на местах обладают правами расширить основной перечень допустимого вида бизнеса. Уточнить информацию можно в местных исполнительных учреждениях или на официальной странице налоговой инспекции.

В каких сферах нельзя работать по патенту

image

Для патента в 2022 году для ИП какие изменения появились на общем и региональном уровне: решением был создан перечень направлений, при которых невозможно получить допуск. В регионах также соблюдаются данные ограничения, в список входит:

  • розничная торговля или места общественного питания – при общей площади зала для посетителей, превышающей 150 м2;
  • связь с договорами поставки или оптовыми продажами продукции;
  • перемещение грузов или пассажиров при общем количестве машин предприятия, превышающем 20 единиц;
  • финансирование, кредитование или иные сделки;
  • выпуск продукции, требующей акцизы;
  • занятия с минеральными, органическими ископаемыми;
  • направление по контрактам на управление имуществом, совместных операциях.

Он не допускает продаж обувной, меховой продукции, лекарственных препаратов с маркировкой. Ограничение действительно в 2021-2022 гг.

Изменения в 2022 году в патентах для ИП

image

Вне зависимости от видов деятельности на патенте в 2022 году для ИП, основным нововведением считается уменьшение его первоначальной стоимости. Законодательство допускает следующее снижение налогов:

  • на страховые выплаты – фиксированные или однопроцентные, с потенциального дохода (при превышении суммы в 300 тысяч рублей) уплаченные бизнесменом за себя;
  • взносы по страхованию, отданные за сотрудников предприятия
  • оплата больничных листов за первые трое суток, выплачиваемые за счет предпринимателя, исключением являются случаи травм на производстве или профессиональные заболевания.

Бизнесмен без сотрудников обладает правами на вычет всех взносов, внесенных за себя во время действия разрешения. Снизить налог можно практически до нуля. Если на предприятии числятся работники, то уменьшение выплат ограничивается 50%, даже если они превышают половину стоимости патентного разрешения.

Закон указывает, что уменьшение допускается за период после уплаты взносов и пособий, а не время их начисления. При оплате в 2022 г. за предыдущий календарный год уменьшение стоимости допускается в период оплаты.

Стоимость патента в 2022 году

Бизнесмены интересуются, сколько будет стоить патент для ИП в 2022 году. Цена напрямую зависит от нескольких факторов:

  • от специфики – если условия равны, но проводятся в сфере обслуживания или торговли, то расчетная сумма будет отличаться;
  • срока работы лицензии –продолжительность действия (1-12 месяцев) влияет на цену в сторону увеличения;
  • количества наемного персонала – без сотрудников документ обходится дешевле, в остальных случаях стоимость зависит от региона;
  • точки регистрации – в каждом населенном пункте установлены свои правила, уточнить информацию можно на сайте налоговой или местных органах управления.

При одинаковых видах услуг ценник в разных областях отличается. Косметологический кабинет в Самарском районе потребует годовой выплаты в размере 12340 рублей, в Тольяттинском – 10380 рублей.

Как рассчитать патент для ИП

Точная стоимость определяется при помощи специализированного сервиса по расчету. Пользователь должен внести данные и система выдаст итоговые результаты. Она укажет на сроки оплаты, при задержке предприниматель получит уведомление о начисленной пене. Штраф бизнесмену начисляется за отсутствие лицензии или недостоверную информацию о функциях компании или себе.

Для недавно открывшихся фирм в отдельных регионах существуют налоговые каникулы, в течение которых вычеты не производятся. Подробные сведения выложены на странице сервиса. Для самостоятельного расчета используется стандартный алгоритм:

  • уточняется территория, на которой зарегистрировано предприятие;
  • определяются местные законы;
  • проверяется есть ли в законодательстве нужный вид работы;
  • рассчитывается стоимость по индивидуальным параметрам.

Как рассчитать патент для ИП на 2022 год пример по шагам:

  1. Иванов проживает в Москве, но зарегистрирован в НИ Екатеринбурга;
  2. предоставляет услуги через интернет по IT-технологиям, сотрудничая с отечественными и зарубежными заказчиками;
  3. документ приобретается в Москве;
  4. предположительный доход для столицы установлен в объеме 5 млн. руб.;

объем выплаты равен: 50000000*6% = 300000 рублей.

Иванов должен заплатить за годовое сотрудничество в ИТ-сфере 300 тыс. руб.

Кто из предпринимателей на ПСН может работать без онлайн-кассы

С 01.01.2021 г. законодательно утвержден список лиц, которым не нужно работать через кассы онлайн. Вместо чека они должны давать специальные документы. Перечень подвидов, освобожденных от работы с кассовыми аппаратами представлен:

  • выпуском продукции из кожи, меха, тканей, головных уборов;
  • вязанием вещей из трикотажных тканей – по индивидуальным заказам;
  • шитьем, окрашиванием, очисткой, восстановлением обуви;
  • окраской, стиркой, химчисткой вещей из текстиля и меха;
  • выпуском ключей, указателей улиц, номеров, предметов на основе металла;
  • восстановлением мебельных гарнитуров, иных предметов обихода;
  • услугами фотографа, лабораторий по созданию мини-фильмов, фотографий;
  • реконструкционными, ремонтными работами в годных и негодных для проживания домах, спортзалах;
  • помощью монтажника, электромонтажника, сварщика, сантехника;
  • установкой рам на балконы, работой со стеклом;
  • образовательными или репетиторскими курсами;
  • наблюдением за несовершеннолетними, заболевшими людьми;
  • собиранием материалов, годных к переработке, тары;
  • сдачей в аренду различных видов недвижимости;
  • выпуском товаров ручной работы;
  • продукцией сельского, лесного, рыбоведческого хозяйства, применяющейся для выработки продуктов и кормов, производства непищевых товаров;
  • выпуском паласов, ковровых дорожек, гобеленов, циновок;
  • ремонтом украшений из недорогих или ценных материалов (также их чеканкой, гравировкой);
  • изданием музыкальных альбомов, синглов или их записи;
  • уборкой жилья, домашними хозяйствами, привлекающими помощников;
  • дизайнерскими проектами или художественным оформлением;
  • переноской вещей пассажиров поездов, самолетов, кораблей и пр.;
  • общественными туалетами – на платной основе;
  • домашним приготовлением блюд – для поваров;
  • сушильно-сортировочными, расфасовочно-упаковочными, транспортировочными работами с продукцией сельского хозяйства, ее дальнейшей перепродажей;
  • обслуживанием сельского хозяйства: мелиорацией, ремонтом механических средств, обработкой полей и вспомогательных помещений от насекомых-вредителей и пр.:
  • охотничьим хозяйством с полным сервисом (согласно полученной лицензии);
  • частым детективным агентством – для лицензированных лиц;
  • экскурсионно-туристическим сервисом;
  • организацией свадебных, юбилейных торжеств с музыкой;
  • похоронными ритуальными агентствами с полным спектром помощи;
  • патрулированием улиц, охранно-сторожевыми обязанностями;
  • перемещением скота в пределах района, области, выпасом;
  • производством кожаных изделий и кожи;
  • сбором, заготовлением лекарственных растений, лесных культур (грибы, ягоды, орехи);
  • консервацией, переработкой фруктово-овощных культур;
  • выращиванием семян, рассады овощей, трав, саженцев кустарников, деревьев;
  • выпуском тортов, пирожных, хлебов, булок, батонов и пр.;
  • лесоводством и иными лесохозяйственными операциями;
  • переводами с иностранных языков – устно или письменно;
  • присмотром за пожилыми людьми и лицами с инвалидностью;
  • собиранием сырья, годного для вторичной переработки, отходов, отправляющихся на утилизацию;
  • созданием надгробий, памятников из камня, гранита и других материалов;
  • созданием ПО, включая приложения, веб-страницы, информационные базы, их улучшение и трансформацию под определенные условия;
  • производством муки из злаковых культур;
  • передержкой, прогулками с домашними животными;
  • созданием посуды из глины – по индивидуальным проектам;
  • производством валенок и аналогов;
  • выпуском разнообразного инвентаря из материалов покупателя;
  • гравировкой металлических, стеклянных, фарфоровых, керамических, деревянных изделий;
  • формированием лодок из дерева;
  • починкой кукол, безделушек;
  • восстановительными процедурами для спортивного, туристического оборудования;
  • вспахиванием частных территорий: приусадебных участков, взятых в аренду полей у колхозов или собственников;
  • колкой дров для личных подворий;
  • сборкой и ремонтом оптических приборов для зрения;
  • печатью визиток, билетов-приглашений на праздники в кругу семьи;
  • переплетом, окантовкой, брошюрованием книг, альбомов, ежедневников, календарей;
  • заполнением баллонов для сифонов на газе, их ремонтом.

Единого налога на вмененный доход больше не существует, изменение вошло в силу с января 2021 г. Бизнесменам не требуется сниматься с учета, все происходит автоматически, но система перенаправляет их на общий вариант налогообложения. Во избежание лишних трат, необходимости подачи налоговой декларации, была предусмотрена возможность перехода желающим на новую версию налоговых вычетов, с их поэтапным или единовременным внесением в казну.

Оцените статью
Рейтинг автора
4,8
Материал подготовил
Максим Коновалов
Наш эксперт
Написано статей
127
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий