Особенности мошенничества в сфере предпринимательской деятельности

Главная Публикации Арест по уголовным делам о мошенничестве 3 февраля 2020

Прежде, чем переходить к рассмотрению обозначенной в названии темы, определимся с понятием ареста. Дело в том, что арест как мера пресечения, заключающаяся в изоляции обвиняемого (подогреваемого) от общества до вступления приговора в законную силу с содержанием лица в специальных учреждениях (СИЗО) именуется согласно действующему законодательству как заключение под стражу. До вступления в силу действующего УПК РФ УПК РСФСР также именовал арест в качестве заключения под стражу, однако как простые граждане, так и правоприменители сокращённо называли данную меру пресечения арестом, и в этом не было никакой подмены понятий. В 2001 году с принятием ныне действующего УПК России ситуация поменялась кардинально, так как была введена новая мера пресечения – Домашний арест, также были введены иные меры процессуального принуждения, к которым был отнесён арест на имущество. При такой ситуации во избежание путаницы правоприменители перестали отождествлять арест и заключение под стражу, однако простые граждане по-прежнему разницы между этими понятиями не видят. Исходя из изложенного, отдавая дань традиции и в целях простоты восприятия текста не специалистами, далее по тексту, под арестом мы будем понимать именно заключение под стражу. Арест, или заключение под стражу, является наиболее суровой мерой пресечения, поскольку он предполагает не только полное ограничение личной свободы гражданина, но и содержание подозреваемого (обвиняемого) в СИЗО. По этой причине, согласно ст.108 УПК РФ, его применение возможно только по судебному решению и только тогда, когда гражданину грозит наказание в виде лишения свободы на срок от 3 лет (исключения из этого правила возможны при неустановлении личности, отсутствии постоянного места жительства в РФ, также при нарушении ранее избранной меры пресечения или если лицо скрылось от следствия) Кроме того, для избрания ареста должна быть обоснована невозможность применения иной, менее строгой меры пресечения.

Конкретные основания применения мер пресечения в целом и ареста в частности зафиксированы в ст.97 УПК РФ:

  • реальная вероятность того, что гражданин скроется от правоохранительных органов и суда;
  • риск того, что лицо будет дальше осуществлять противозаконную деятельность;
  • наличие оснований считать, что подозреваемый или обвиняемый будет давить на свидетелей или иных участников уголовного процесса, иным образом начнет препятствовать предварительному расследованию.

Что касается уголовных дел о мошенничестве, то подозреваемые или обвиняемые в совершении этого преступления также могут помещаться под стражу. Однако из этого правила есть исключения. 

Так, запрещено арестовывать обвиняемых (подозреваемых) в совершении мошенничества в следующих случаях:

  1. Исходя из п.1.1 ст.108 УПК РФ, индивидуальные предприниматели и руководители фирм, подозреваемые или обвиняемые в совершении мошенничества по частям 1-4 ст. 159 УК РФ, также в совершении отдельных видов мошенничества по ст.ст. 159.1-159.6 УК РФ не могут быть арестованы, если преступные деяния совершены в связи с осуществлением ими предпринимательской или иной экономической деятельности, а сами лица являются индивидуальными предпринимателями или представляют по должности коммерческую организацию. .
  2. Запрещено заключать под стражу обвиняемых (подозреваемых) в совершении мошенничества в сфере предпринимательской деятельности по чч. 5-7 ст. 159 УК Рф. В качестве исключения закон допускает арест и предпринимателей, обвиняемых (подозреваемых) по указанным статьям УК РФ, если личность не установлена, отсутствует постоянное место жительства в РФ, лицо скрывалось от следствия и суда или нарушило ранее избранную меру пресечения.
  3. По п.2 ст.108 УПК РФ арест не применим к несовершеннолетним, кроме случаев, если они причастны к совершению тяжкого или особо тяжкого деяния, а в исключительных случаях – преступления средней тяжести. Следовательно, отправить в СИЗО ребенка можно, если он, к примеру, совершил мошенничество в крупном или особо крупном размере; санкции ч. 4 ст. 159 и ч.7 ст.159 УК РФ предусматривают лишение свободы на срок до 10 лет – это тяжкое преступление. При этом несовершеннолетнему, обвиняемому или подозреваемому в совершении мошенничества по ч. 1 ст. 159 УК РФ арест не грозит вовсе, а при совершении мошенничества в значительном размере по ч. 2 ст. 159 УК РФ, являющимся преступлением средней тяжести, арест грозит несовершеннолетнему в исключительных случаях, наличие которых оценивается судом.

«Согласно данным статистики, наиболее популярная мера пресечения по делам о мошенничестве – это заключение под стражу, называемое по старинке арестом. В 75 % случаев следователи предпочитают ходатайствовать именно о нем, и лишь в 16 % случаев – о залоге. Однако за последние 4 года количество ходатайств об аресте снизилось на 26 % и составило около 113 тысяч. В 90 % случаев ходатайства следственных органов суды удовлетворяют (ранее удовлетворялось 94 % ходатайств). Однако даже эти показатели очень завышены и свидетельствуют о том, что российские суды продолжают занимать позицию следствия. И это несмотря на то, что по логике законодателя, арест является исключительной мерой пресечения. Следует иметь ввиду, что основная доля арестованных на следствии по делам о мошенничестве – это обвиняемых и подозреваемых в совершении мошенничества в особо крупном размере, организованной группой или сопряженного с лишением потерпевшего права на жилое помещение».

Можно ли избежать ареста по делам о мошенничестве?

К сожалению, как мы уже выяснили ранее, в 90 % случаев суд удовлетворяет ходатайство следователя об аресте по мошенническим делам. Однако это не значит, что у подозреваемого или обвиняемого нет шанса остаться на свободе.

Рассмотрим несколько возможных вариантов

  1. У подозреваемого или обвиняемого есть шанс добиться отказа в удовлетворении ходатайство следователя. Для этого необходимо подключить к участию в деле опытного уголовного адвоката, который найдет способы противостоять следствию. Например, очень часто встречается формальное вменение мошенничества при отсутствии доказательств, конкретизирующих направленность умысла подозреваемого или обвиняемого. Это ведет к неправильной квалификации совершенного деяния: так, гражданин, фактически допустивший злоупотребление полномочиями, может обвиняться в мошенничестве со всеми вытекающими последствиями. Задача адвоката — убедить судью в том, что подозрение или предъявленное обвинение не обоснованно, не соответствуют признакам инкриминируемого состава.
  2. Нередко следствие намеренно вменяет обычное мошенничество вместо мошенничества в сфере предпринимательской деятельности, либо вменяя обычное мошенничество или отдельные виды мошенничества голословности утверждает о том, что преступные действия не связаны с осуществлением экономической деятельности. В подобных случаях адвокат в суде должен доказать, что вменяемые мошеннические действия совершенны в сфере предпринимательской деятельности, подготовить и представить подтверждающие документы.
  3. Вопреки закону заключение под стражу зачастую используется следствием дня того, чтобы заставить обвиняемого дать нужные следствию показания. В подобных случаях большое значение для оказания квалифицированной правовой помощи имеет правильная оценка защитником имеющихся у следствия доказательств задолго до ознакомления с материалами уголовного дела. Так, при признании подзащитным своей вины и исключении малейшей возможности самооговора защитник посодействует в инициировании процедуры заключения досудебного соглашения, поможет дать правдивые показания с тем, чтобы исключить любые риски вменения обвиняемому иных преступлений и ухудшения положения подзащитного. При заключении досудебного соглашения, а нередко и без заключения соглашения и при даче правдивых показаний проблема с мерой пресечения решается без обращения в суд, а в случаях, когда лицо было заключено под стражу ранее – следствие отменяет меру пресечения или избирает меру пресечения, не связанную с содержанием обвиняемого в следственном изоляторе.
  4. Если суд вынес положительное решение об удовлетворении ходатайства органов расследования и заключении лица под стражу,, подозреваемый или обвиняемый лично или при помощи защитника в течение 3 суток вправе обжаловать акт в вышестоящей инстанции.
  5. Подозреваемый или обвиняемый вправе подать самостоятельное ходатайство об изменении или отмене меры пресечения. Хотя УПК РФ прямо не фиксирует такой возможности, на практике адвокаты оказывают помощь при заключении под стражу и составляют подобные документы. Главное – привести аргументы, почему назначенную меру пресечения необходимо аннулировать или изменить на менее суровую, в частности, в связи с тем, что отпали или изменились основания, по которым лицо было арестовано. К ходатайству прикладываются копии материалов уголовного дела и иные документы, подтверждающие позицию заявителя (например, постановление следователя о возобновлении следственных действий).

Согласно п.1.1 ст.110 УПК РФ, арест должен быть изменен на другую меру пресечения, если у подозреваемого (обвиняемого) обнаружится одно из заболеваний, перечень которых утвержден Постановлением Правительства № 3 от 14 января 2011 года. Так, к таким заболеваниям относят туберкулез, ВИЧ, рак, хроническую лучевую болезнь и т.п.

Как видим, у подозреваемых и обвиняемых в совершении мошенничества есть немало способов избежать помещения по стражу. Главное – обратиться к адвокату по мошенничеству как можно раньше, еще до того, как суд будет рассматривать соответствующее ходатайство следователя.

image

Материалы по теме

image Корпоративное мошенничество: бизнес под ударом

Корпоративное мошенничество не менее опасно, чем, к примеру, внезапные проверки налоговых органов. Связано это с большими финансовыми и репутационными потерями, которые может понести компания, столкнувшаяся с ним.

Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности: арест и заключение под стражу запрещены законом

Мошенничество — статья, знакомая многим предпринимателям. Государство предоставляет дополнительные гарантии бизнесменам по данным составам, однако на практике воспользоваться ими довольно затруднительно.

Мошенники в Интернете: схемы обмана предпринимателей

Интернет представляет потенциальную опасность не только для детей и для пожилых людей, но и для вполне продвинутых пользователей. Чтобы снизить риск до нуля, достаточно соблюдать простые меры безопасности.

«Шпионская» техника: что можно и что нельзя?

Покупка безобидного, на первый взгляд, устройства, предназначенного для скрытого сбора информации, может стать причиной привлечения к уголовной ответственности. Однако Верховный Суд РФ назвал несколько исключений из правил.

ст.174 п.«б» ч.4 УК РФ: легализация денежных средств в особо крупном размере (добытых преступным путём другими лицами) Легализация денежных средств, приобретенных другими лицами преступным путём, в особо крупном размере – состав преступления, за которое предусмотрено реальное лишение свободы.

Услуги адвоката:

Адвокат по мошенничеству в Москве 159 («Мошенничество») Адвокаты по уголовным делам Срочный выезд адвоката Абонентское обслуживание поделиться с друзьями:

В Российском законодательстве кража по статье 158 УК РФ предусматривает наказание от штрафа до лишения свободы на значительное время.

Преступление посягает на материальные ценности граждан, является тяжким, так как грозит попрощаться с вольной жизнью на срок до 10 лет.

Оглавление:

Кража – определение и признаки

Согласно УК, определение данного преступления сформулировано как тайное хищение чужого имущества.

Что это значит:

  1. Во-первых, действие происходит скрыто, в тайне. Это отличает рассматриваемый проступок от грабежа, который происходит открыто.
  2. Во-вторых, противоправность проявляется в присвоении не принадлежащих преступнику ценностей, лишении лица на безвозмездной основе вещи, которой он владеет.

Главными признаками являются:

  • предмет – движимые и недвижимые (но не связанные с землей) вещи. Объект – общественные отношения в сфере охраны права собственности;
  • субъектом будет человек, совершивший кражу. По закону это личность, достигшая четырнадцатилетнего возраста, осознанно контролирующая свои действия;
  • характер выражается в прямом умысле и корыстной цели незаконного овладения чужим имуществом.

Стоит отметить: для того чтобы преступление было признано соответствующим данной норме, необходима совокупность всех признаков. Отсутствие одного из них является основанием не применения норм указанной статьи.

Уголовная ответственность за кражу

В России подобное деяние грозит штрафом, различными работами, арестом и лишением свободы. Рассмотрим все части данной статьи Уголовного Кодекса России подробнее.

Ст. 158 УК РФ ч. 1

Устанавливает денежное взыскание до 80 тысяч рублей, суммы дохода лица за полгода, обязательный труд до 360 часов, принудительные работы, ограничение, лишение свободы до 2 лет, арест до 4 месяцев.

Ст. 158 УК РФ ч. 2

Своим содержанием определяет более серьезные преступные действия, совершение которых подразделяется на несколько категорий:

  • группой лиц по заранее совершенной договоренности;
  • с противозаконным нахождением в помещении;
  • с нанесением существенного материального урона;
  • из карманов сумки, одежды, клади.

Здесь санкция определяет большее взыскание – до 200 тысяч рублей. Предусматривает увеличение рабочих часов по принуждению и лишение свободы до 5 лет.

При определении размера ущерба, который нанес данный проступок пострадавшему гражданину, учитывается материальное и финансовое состояние последнего. Для одного, лишиться 10000 рублей будет существенной утратой, для другого же, данная сумма не так значима.

Ст. 158 УК РФ ч. 3

Рассматривает преступное деяние с противоправным нахождением в жилище, из нефтяных и газовых труб, в крупном размере, с банковского или электронного счета, карты.

Сумма доходит до 500 тысяч рублей, а пребывание в исправительных местах увеличивается до 6 лет.

Ст. 158 УК РФ ч. 4

Регламентирует криминальное деяние, совершенное:

  • организованным бандформированием;
  • в особо крупных размерах.

Максимальное наказание выражается в виде лишения свободы до 10 лет.

Если при свершении злодеяния, во время подготовки или при попытке скрыться, преступник совершает действия, нарушающие иной закон, к примеру, административные нормы, отвечать придется за все проступки.

Например, с похищенным имуществом лицо скрывается с места происшествия и ставит под угрозу нормальное движение транспорта на дороге. Избежать ответственности за нарушение ПДД не удастся.

В практике разрешений подобных криминальных дел в суде, чаще всего сам подсудимый просит избрать для него наказание, не носящее финансовых характер, так как на кражу лицо толкает именно отсутствие денег.

Кража в магазине

Довольно часто встречающийся вид противозаконного поступка. Воровство продуктов питания, напитков, одежды, предметов бытовой химии и косметики в супермаркетах, рынках и небольших магазинах происходят регулярно.

В основном проступки совершают подростки или наркоманы и алкоголики, не имеющие возможность заплатить за необходимый товар.

Похищение товара может происходить с прилавков или склада. Нередко происходит изъятие денежных сумм из кассы, а также воровство кошельков, денег из сумок и карманов покупателей.

К сожалению, обнаружить пропажу здесь тяжело, так как нередко скапливаются очереди, в помещении находится много людей, а сам факт обнаруживается с опозданием.

Системы охраны дают свои результаты, но это не останавливает злоумышленников.

Квартирная кража

Бывает нескольких видов:

  • со взломом;
  • без такового.

Следовательно, наказуемость здесь тоже рассматривается по различным статьям нормы.

Первый вариант представляется наиболее опасным, так как помимо нарушения права собственности, ставится под удар неприкосновенность человеческого жилища, что является конституционным правом.

Как правило, преступники оставляют следы, по которым представляется возможным найти злоумышленников и подвергнуть их наказанию. Чаще всего такими будут отпечатки пальцев, следы взлома, обуви и одежды.

Проникают злоумышленники через входную дверь или окно. Таким же образом покидают помещения. Зачастую выбирается время, когда жильцы дома и соседи находятся на работе, чтобы избежать лишних глаз.

Заключение

К сожалению, кража — самое распространенное преступление. Невозможно обезопасить себя полностью, но соблюдать некоторые меры под силу каждому.

Не стоит разглашать в людных местах о своих финансах, времени отъезда из дома, особенно долгосрочного. Не посвящать детей в то, какие суммы и где хранятся дома. Находясь на улице и в людных местах, ценные вещи и деньги держать в руках.

Рубрики Это интересно [Уголовный кодекс РФ] [Глава 21] [Статья 158]  ✍ Читать комментарий к статье1. Кража, то есть тайное хищение чужого имущества, — наказывается штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет. 2. Кража, совершенная: а) группой лиц по предварительному сговору; б) с незаконным проникновением в помещение либо иное хранилище; в) с причинением значительного ущерба гражданину; г) из одежды, сумки или другой ручной клади, находившихся при потерпевшем, — наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового. 3. Кража, совершенная: а) с незаконным проникновением в жилище; б) из нефтепровода, нефтепродуктопровода, газопровода; в) в крупном размере, — наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до полутора лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового. 4. Кража, совершенная: а) организованной группой; б) в особо крупном размере, — наказывается лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового. Примечания. 1. Под хищением в статьях настоящего Кодекса понимаются совершенные с корыстной целью противоправные безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившие ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества. 2. Значительный ущерб гражданину в статьях настоящей главы определяется с учетом его имущественного положения, но не может составлять менее двух тысяч пятисот рублей. 3. Под помещением в статьях настоящей главы понимаются строения и сооружения независимо от форм собственности, предназначенные для временного нахождения людей или размещения материальных ценностей в производственных или иных служебных целях. Под хранилищем в статьях настоящей главы понимаются хозяйственные помещения, обособленные от жилых построек, участки территории, трубопроводы, иные сооружения независимо от форм собственности, которые предназначены для постоянного или временного хранения материальных ценностей. 4. Крупным размером в статьях настоящей главы, за исключением статей 159.1, 159.3, 159.4, 159.5, 159.6, признается стоимость имущества, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупным — один миллион рублей. Уголовные вопросы Поделиться с друзьями Автор: Юридический блог Дата:

Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Присылаем статьи пару раз в неделю. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Важно знать! В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновить на сайте. Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы. Задать вопрос юристу бесплатно Ответим на вопрос в соц. сетях Ответим на вопрос в мессенджерах Ссылки по теме:

Отдельной нормы, такой как покушение на мошенничество, статья Уголовного кодекса не предусматривает. Преступные деяния могут быть квалифицированы как покушение, когда указанное преступление не было доведено до конца. Какой размер ущерба предполагает покушение на мошенничество в особо крупном размере?

Что является покушением на мошенничество

Согласно ст. 159 УК, мошенничеством признается скрытное и противоправное завладение чужой собственностью, совершенное путем обмана или злоупотребления доверием. Обманом, согласно п. 2 Постановления ПВС РФ № 51, следует считать осознанное сообщение потерпевшему заведомо неправдивой, не соответствующей действительности, информации или умолчание правдивых сведений или осознанное совершение действий, цель которых – введение собственника вещи в заблуждение.

Обратите внимание!

Сообщаемая или умалчиваемая информация может относиться к любым обстоятельствам, в том числе к юрфактам, полномочиям мошенника или его личности, стоимости похищаемого имущества или его качеству.

Согласно п. 3 Постановления, злоупотребление доверием – это использование близких связей с собственником похищаемых ценностей или иным лицом, которое вправе распоряжаться такими ценностями, в корыстных целях преступника. Злоупотреблением также может считаться взятие на себя обязательств с заведомым отсутствием намерений их исполнять в целях бесплатного овладения похищаемыми ценностями: получение аванса за работу без цели ее выполнения, получение кредита без цели его возврата.

Обратите внимание!

Покушением, согласно ч. 3 ст. 30 УК, признаются деяния лица, направленные на совершение мошенничества, но, по независящим от похитителя обстоятельствам, не приведшие к конечному результату – завладению чужой собственностью. В таком случае преступление считается неоконченным, что не исключает уголовную ответственность мошенника.

Какое наказание за покушение на мошенничество предусмотрено в УК

Строгость уголовного наказания за мошенничество зависит от причиненного ущерба либо наличия отягчающих признаков. Так, ч. 1 ст. 159 УК предполагает для мошенников следующие формы ответственности:

  • штраф ≤ 120 т.р. или в размере зарплаты за период 12 месяцев;
  • обязательные работы ≤ 360 ч;
  • исправительные работы ≤ 12 месяцев;
  • ограничение свободы ≤ 24 месяцев;
  • принудительные работы ≤ 24 месяцев;
  • реальный тюремный срок ≤ 24 месяцев.

Если причинен значительный вред — не менее 5 т.р. — либо действовала группа мошенников, ч. 2 ст. 159 УК готовит для них:

  • штраф ≤ 300 т.р. или в размере зарплаты за период 24 месяцев;
  • обязательные работы ≤ 480 ч;
  • исправительные работы ≤ 24 месяцев;
  • принудительные работы ≤ 60 месяцев + ограничение свободы ≤ 12 месяцев;
  • реальный тюремный срок ≤ 60 месяцев + ограничение свободы ≤ 12 месяцев.

Если мошенник в своем преступлении использовал служебное положение либо совершил крупное мошенничество — размер ущерба не менее 250 т.р. — ч. 3 ст. 159 УК готовит для него:

  • штраф 100-500 т.р. или в размере зарплаты за период 12-36 месяцев;
  • принудительные работы ≤ 60 месяцев + ограничение свободы ≤ 24 месяцев;
  • реальный тюремный срок ≤ 6 лет + штраф ≤ 80 т.р. или в размере зарплаты за период до полугода + ограничение свободы ≤ 18 месяцев.

Мошенники, действующие как организованная группа или причинившие особо крупный ущерб — более 1 млн р. — или избравшие в качестве объекта похищения жилье гражданина, привлекаются по ч. 4 ст. 159 УК, которая предусматривает реальный тюремный срок ≤ 10 лет + штраф ≤ 1 млн р. или в размере зарплаты за период до 36 месяцев + ограничение свободы ≤ 24 месяцев.

Обратите внимание!

Но так как покушение является неоконченным преступлением, согласно ч. 3 ст. 60 УК, назначенное в приговоре наказание за покушение на мошенничество не может превышать 75% от наиболее строгого наказания, предусмотренного вменяемой мошеннику частью ст. 159 УК.

Покушение на мошенничество при разделе супругами общей собственности

Разделу подлежат доходы и имущество, приобретенные супругами в браке. При разделе супружеской собственности покушение на мошенничество может быть выражено в:

  • представлении суду в качестве общего супружеского обязательства расписки о фиктивной задолженности, составленной с лицом, с которым супруг, намеренный разделить фиктивный долг со вторым супругом, в сговоре;
  • присвоение одним из супругов задатка при продаже общего имущества, подлежащего разделу;
  • попытка присвоения одним из супругов имущества, если оно приобретено на заемные средства, займ по которым погашен за счет общих супружеских доходов;
  • попытке сокрытия имущества от раздела, хоть и приобретенного одним из супругов, но на доходы, которые следует считать общими;
  • заключение одним из супругов дарственной задним числом в отношении имущества, которое подлежит разделу.

Покушение на мошенничество при возмещении НДС

Мошенническое возмещение НДС предполагает совершение злоумышленником действий, направленных на неправомерное получение денег из бюджета. Такие действия выражаются в подаче преступником в налоговый орган декларации с заведомо неправдивой информацией о суммах налога:

  • в отношении якобы совершенны операций по реализации товаров и услуг;
  • якобы исчисленных и уплаченных в бюджет в соответствии со ст. 166 НК.

Тем самым мошенник необоснованно заявляет о необходимости возмещения за счет бюджетных средств суммы НДС, которая не была на практике исчислена. В момент подачи им декларации преступные деяния, которые от него зависели, были совершены, потому намерения злоумышленника реализованы. Однако, если ФНС выявит фиктивность события исчисления налога и его перевода в бюджет и пресечет преступление, оно будет квалифицировано как покушение на мошенничество.

Покушение на мошенничество в сфере страхования

Мошенничество в сфере страхования – самостоятельный вид преступления, квалифицируемый по ст. 159.5 УК. Таковыми действиями признается обман:

  • относительно факта наступления страхового случая: представление ложных доказательств о факте пожара, инсценировка ДТП или несчастного случая, самостоятельное хищение застрахованного имущества;
  • относительно размера компенсации: подделка заключения эксперта об ущербе, заведомо неправильный расчет ущерба, причинение дополнительного вреда застрахованному имуществу.

Обратите внимание!

Субъектом проступка может выступать как застрахованное лиц, так и страхователь. Если факт обмана вскроется и будет установлено ненаступление страхового случая, занижение или завышение размера компенсации до момента ее выплаты, такие деяния будут квалифицированы как покушение.

Как доказать покушение на мошенничество

Доказательства покушения на мошенничество индивидуальны. Так как преступление не является завершенным, возможность его доказывания усложняется. Ключевая задача органов следствия и потерпевшего — не только доказать преступные намерения мошенника, но и подтвердить, что им были совершены все возможные действия, направленные на их реализацию. Доказательством того могут служить:

  • поддельные документы, представленные преступником;
  • диктофонные записи, в том числе телефонных разговоров;
  • электронная переписка;
  • сымитированные кассовые расчеты;
  • частичная передача фальсифицированной продукции.

Оцените статью
Рейтинг автора
4,8
Материал подготовил
Максим Коновалов
Наш эксперт
Написано статей
127
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий