Особенности нового бланка налоговой декларации: узнать тонкости и скачать бесплатно образец

image Фото: berliner-kurier.de Составление налоговой декларации занимает время, но денежная компенсация оправдывает усилия: налоговики возвращают налогоплательщику в среднем €974 в год. Однако составление и подача декларации имеют свои нюансы, о которых нужно знать.Реклама Кто обязан подавать декларацию?Налоговую декларацию обязаны подавать сотрудники, которые, помимо зарплаты, получают дополнительный доход более €410 в год. В расчет принимаются также различные временные пособия, например, пособие по безработице (Arbeitslosengeld I) или временной нетрудоспособности (Krankengeld).Подавать налоговую декларацию обязаны сотрудники, работающие на двух работах, если их вторая зарплата облагается налогом по налоговому классу VI. Супружеские пары и зарегистрированные гражданские партнеры должны подавать декларацию, если их заработная плата облагается налогом по комбинации налоговых классов III/V или IV.Все, кто не обязан подавать декларацию, может сделать это добровольно в течение четырех лет. Важно помнить, что по желанию налогоплательщика добровольную налоговую декларацию всегда можно отозвать.Когда нужно подавать налоговую декларацию?Ранее налоговую декларацию нужно было подать до 31 мая. За 2018 налоговый год и в дальнейшем декларацию можно подавать до 31 июля. Если декларацию составляет налоговый консультант, крайний срок подачи за 2018 год истекает 29 февраля 2020 года (високосный год). Для сравнения, срок подачи декларации за 2017 год истек 31 декабря 2019 года, то есть на два месяца раньше, чем сейчас.Важно: если вы составляете декларацию самостоятельно и не успеваете по срокам, необходимо своевременно обратиться в налоговую инспекцию с просьбой продлить срок подачи.В какой форме подавать налоговую декларацию?Налоговая инспекция принимает только официальные формы налоговых деклараций. Они доступны в налоговых органах или в интернете. Существуют разные формы налоговых деклараций, которые необходимо заполнять только в определенных случаях. Например, те, кто получает доход от капитала, должны заполнять форму Kap, предприниматели должны заполнять форму S, а пенсионеры и получатели пособий – форму R.Подавать декларацию можно в электронном или бумажном виде. Бумажную форму могут использовать только работники и пожилые люди, не имеющие других доходов, кроме зарплаты или пенсии.Фрилансеры и предприниматели должны подавать налоговую декларацию в электронном виде. Это можно сделать через онлайн-портал финансовых учреждений Elster (ELektronische STeuerERklärung).Важно: документы, подтверждающие определенные расходы (чеки, квитанции), не нужно подавать вместе с налоговой декларацией. Но их следует хранить как минимум до получения налоговой оценки (Steuerbescheid). Квитанции о пожертвованиях по закону нужно хранить в течение одного года с момента получения налоговой оценки. Четыре важных нюанса при подаче налоговой декларации обновлено: 9 августа, 2021 автором:

Это также будет вам интересно

  • Налоги в Германии: все тонкости
  • 5 советов, которые помогут получить компенсацию от налоговой службы
  • Налоговая декларация: кому выгодно подавать документы заранее?

Спонсор рубрики “Деньги” система денежных переводов KoronaPay imageСтатья в журнале: № 31 (31) – Ноябрь 2020 , опубликовано 03.11.2020Тематики: НДФЛ

(Приказ ФНС РФ от 28.08.2020 г. № ЕД-7-11/615@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме», зарегистрирован в Минюсте РФ 15.09.2020 г. № 59857)

Новая форма 3-НДФЛ применяется начиная с представления налоговой декларации по НДФЛ за налоговый период 2020 года.

Общая структура формы декларации осталась прежней.

В настоящее время формы заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа), заявления о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) утверждены приказом ФНС РФ от 14.02.2017 г. № ММВ-7-8/182@.

С 1 января 2021 года формы заявления о зачете, заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц приведены в приказе в виде приложений к Разделу 1 декларации.

В соответствии со ст. 227 НК РФ исчисление и уплату налога в соответствии с данной статьей производят следующие налогоплательщики:

1) физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, – по суммам доходов, полученных от осуществления такой деятельности;

2) нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой, – по суммам доходов, полученных от такой деятельности.

Указанные налогоплательщики самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном ст. 225 НК РФ.

П. 7 ст. 227 НК РФ установлено, что указанные выше налогоплательщики по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев исчисляют сумму авансовых платежей исходя из ставки налога, фактически полученных доходов, профессиональных и стандартных налоговых вычетов, а также с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей.

При заполнении строк 060–170 Раздела 1 указываются:

в строке 060код бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, по которому должна быть зачислена сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ;

в строках 070, 090, 120, 150 «Код по ОКТМО» указывается код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства налогоплательщика, указанного в п. 4.6 Порядка;

в строке 080 – сумма авансового платежа по налогу, подлежащая к уплате за первый квартал;

в строке 100 – сумма авансового платежа по налогу, подлежащая к уплате за полугодие;

в строке 110 – сумма авансового платежа по налогу, подлежащая к уменьшению за полугодие;

в строке 130 – сумма авансового платежа по налогу, подлежащая к уплате за девять месяцев;

в строке 140 – сумма авансового платежа по налогу, подлежащая к уменьшению за девять месяцев;

в строке 160 – сумма налога, подлежащая к уплате за налоговый период (календарный год);

в строке 170 – сумма налога, подлежащая к уменьшению за налоговый период (календарный год).

В Приложении 1 «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества» к декларации в строке 020 указывается кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности.

В строке 040 указывается кадастровая стоимость, указанная в строке 020, умноженная на коэффициент, установленный п. 2 ст. 214.10 НК РФ.

Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных п. 2, 3 ст. 221 НК РФ, будут отражаться в Приложении 3.

Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ, производится в Расчете к Приложению 3.

Добавить в избранное

ПОДПИШИТЕСЬ НА НОВОСТИ И СВЕЖИЕ СТАТЬИ

Физлица, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юрлица, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой, подают декларацию 3-НДФЛ в отношении доходов, полученных за 2020 года по обновленной форме (приказ ФНС России от 28 августа 2020 г. № ЕД-7-11/615@).

Налоговая служба дала разъяснения о порядке заполнения отчетности (письмо ФНС России от 14 января 2021 г. N БС-4-11/148@).

Так, например, указывается, что в сведениях о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета не отражается сумма НДФЛ по доходам от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики.

Также там отражаются начисленные суммы авансовых платежей по налогу (за первый квартал, полугодие, девять месяцев) и начисленная сумма налога (за год) без уменьшения на суммы уплаченных в течение года авансовых платежей.

Кроме того, налоговая служба дала разъяснения о порядке заполнения расчета авансовых платежей. Так, суммы полученных доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики отражаются в рублях нарастающим итогом.

Также, как и суммы профессиональных и стандартных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей за полугодие и девять месяцев, налоговые базы для исчисления авансового платежа по налогу за полугодие и девять месяцев и суммы исчисленного авансового платежа по налогу за полугодие и девять месяцев.

3 НДФЛ: где скачать новую форму?

На нашем сайты Вы можете бесплатно скачать налоговую декларацию 3 НДФЛ по новой форме в TIF (данный TIF-шаблон рекомендован ФНС России и размещен на сайте АО “ГНИВЦ”) и в PDF (данная машиночитаемая форма подготовлена на основании TIF-шаблона АО “ГНИВЦ” и доступна для заполнения в программе Adobe Reader.

СКАЧАТЬ ФАЙЛ tag which appear dynamically –>

Файл Действие
Декларация 3 НДФЛ.tif Скачать 
Декларация 3 НДФЛ.PDF Скачать 
  • Размер файла 806.73 KB
  • Количество файлов 2
  • Последнее обновление 13.05.2021
  • Количество скачиваний 6973

   Декларация 3 НДФЛ — это документ, подтверждающий доход, в нем указываются сведения о доходах, которые получили за отчетный период.

   Новый бланк декларации 3 НДФЛ начали принимать в налоговой с 2018 года. Декларация подается в налоговую по месту Вашей регистрации.

Для получения налогового вычета, также потребуется заполнить и подать заявление на возврат НДФЛ.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ

   Чтобы с легкостью заполнить декларацию 3 ндфл, можно воспользоваться программным обеспечением для заполнения декларации или скачать бланк на нашем сайте. Эту программу можно скачать на официальном сайте налоговой, перейдя на вкладку «Программные средства» внизу страницы.

Далее, выбираем вкладку «Декларация»

   Далее, выбираем отчетный год и нажимаем «Загрузить»

   Теперь осталось установить программу и внести необходимые данные.

Декларация 3 ндфл скачать

Декларация 3 ндфл 890 Kb Скачать

Образец декларации 3 ндфл (PDF)

     Функция просмотра декларации 3 ндфл позволяет просмотреть и распечатать бланк без скачивания.

   Налогоплательщику дается право на получение имущественного и социального вычета, но его предоставление предполагает заявительный порядок. 

   Для перечисления средств необходимо оформить специальный бланк форма 1150058 (заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога) и предоставить пакет документов в территориальное подразделение ФНС по месту жительства.

   Право на получение налогового вычета имеют граждане, которые имеют официальное трудоустройство и выплачивают с получаемых доходов НДФЛ. Возврат может быть связан со следующими обстоятельствами:

  • при покупке квартиры;
  • покупка земельного надела для строительства дома;
  • приобретение жилого объекта с привлечением ипотеки;
  • возникновение расходов, связанных с прохождением лечения;
  • оплата услуг, связанных с образованием детей;
  • взносы в негосударственные пенсионные виды страхования;
  • перечисления в накопительную пенсионную часть.
image

   Максимальная сумма для расчета размера компенсационных выплат при использовании кредитных средств составляет 2 млн. рублей. С учетом данного значения гражданин вправе рассчитывать на возврат 260 000 рублей, что равно 13% от установленного лимита. Если речь идет о начисленных процентах за пользование кредитными средствами, то сумма увеличивается до 3 млн. рублей и максимумом для возврата считается 360 000 рублей.

Возврат НДФЛ для организаций и ИП

   Организации и ИП вправе рассчитывать на возврат средств в следующих ситуациях:

  • в бюджет ошибочно уплачена большая сумма подоходного налога, а субъект выражает желание зачесть излишек в счет ранее выявленной недоимки либо будущих отчислений НДФЛ;
  • имеется желание получить средства на расчетный банковский счет и подтвержден факт перечисления налога в большем размере;
  • сотрудниками ИФНС взыскана большая сумма, а налогоплательщик выдвинул требование о ее возврате.

Оформление заявления о возврате НДФЛ

   Стандартный пакет документов предусматривает наличие заявления и декларацию по форме 3-НДФЛ. В качестве приложения выступают бумаги, которые подтверждают право на получение вычета.

Особенности оформления заявления:

   Форма заявления на получение вычета имеет стандартную форму, но практически ежегодно она подвергается изменению. Бланк содержит 3 раздела, каждый из которых содержит специфический вид информации. Выделяют следующие части:

  1. титульная — включает общие сведения о налогоплательщике и основаниях для обращения в инспекцию;
  2. реквизиты для перечисления — предполагает указание банковского счета, на который в дальнейшем планируется перевод суммы вычета;
  3. информация о физлице — заполняется лицами, не имеющими статус ИП и при отсутствии сведений об ИНН в других разделах.

   Процесс заполнения бланка заявления не требует специфических знаний и по силам лицам, не имеющим юридического и иного профильного образования. На первом листе заполняются следующие сведения:

  • ИНН и ФИО заявителя;
  • статус плательщика;
  • основания для возврата.

   При заполнении заявления необходимо сделать отсылку к ст. 78 НК. Требуется прописать полную сумму возврата и указать отчетный период, а дополнительными сведениями считается указание ОКТМО и КБК. На втором листе указываются платежные реквизиты, в том числе наименование банковской организации, БИК и тип счета. Приняты следующие обозначения:

   Важно правильно указать данные получателя и реквизиты, что станет гарантией отсутствия проблем при получении средств. Третий лист подлежит заполнению в случае, если у заявителя отсутствует ИНН. В следующих случаях получателю потребуется оформить несколько заявлений:

  • имеется желание получить вычет за несколько лет;
  • компенсация проводится по разным видам налогов;
  • НДФЛ был удержан от нескольких работодателей;
  • при первой подаче документов были выявлены ошибки.

Подача заявления о возврате НДФЛ

   Заявление о получении вычета можно подать лично, обратившись с пакетом документов в территориальное подразделение ФНС. Необходимо иметь при себе два комплекта бумаг, так как на одном заявлении будет проставлена отметка о приеме. При желании можно использовать следующие варианты подачи документов:

  • отправка заказного письма;
  • использование возможностей электронных технологий;
  • привлечение сервиса личного кабинета налогоплательщика.

   Для проверки документов специалистам ФНС отводится 3 месяца, а средства поступают на указанные реквизиты в течение 1 месяца с момента вынесения решения.

Оцените статью
Рейтинг автора
4,8
Материал подготовил
Максим Коновалов
Наш эксперт
Написано статей
127
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий